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Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire

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Gr
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Ecrit le: 01/01/2008 19:09
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Bonjour a tous,

Je suis confronté à la comptabilisation de cession dailly avec des retenues de garantie ( 20 %) sur 3 comptes bancaires. Le premier est le compte banque général de l'entreprise, le second est spécifique au Dailly, et le troisiéme correspond à la retenue de garantie Dailly de 20 %.

Pourriez vous m'indiquer la démarche à suivre en passant les écritures par un compte 460, afin de pouvoir cadrer tous les mois avec les 2 comptes bancaires Dailly, et afin de ne pas avoir de probléme à la fin de l'exercice.

Merci à vous tous

GR


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Sandra Schmidt
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Re: Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire
Ecrit le: 01/01/2008 21:26
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Message édité par Icovellauna le 01/01/2008 21:26
Bonjour,

pourquoi voulez-vous utiliser le compte 46 débiteurs et créditeurs divers ?

Ce sont vos créances clients que vous cédez, je me trompe ?

Les deux ouvrages que je consulte régulièrement ( Revue Fiduciaire et Lefebvre) proposent la création d'un compte client spécifique :
411X "Clients - Créances cédées"...

Pour le reste, la solution qui consiste à utiliser trois comptes bancaires est celle du memento comptable Francis Lefebvre au paragraphe 2115...(en faisant abstraction des intérêts pour l'exemple) :

Les écritures sont différentes selon que c'est l'entreprise qui assure le revcouvrement de la créance ou la banque :

1/ L'entreprise assure le recouvrement de la créance

Cession de créance :
Au débit : 512X1 "Dailly Droit de tirage" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Droit de tirage Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée
Au crédit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Règlement du client :
Au débit : 512 "banque ordinaire" pour l'intégralité de la créance

Au crédit : 411 "Clients" ==> idem

Annulation des créances cédées

Au débit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Au crédit : 512X1 "Dailly" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée

2/ La banque assure le recouvrement de la créance

Cession de créance :
Au débit : 512X1 "Dailly" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée
Au crédit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Règlement du client :
Au débit : 512 "banque ordinaire" pour l'intégralité de la créance

Au crédit : 512X1 "Dailly" au débit pour 80% de la créance cédée
512X2 "Dailly Retenue de garantie" pour 20% de la créance cédée

Annulation des créances cédées

Au débit : 411X "Clients créances cédées" pour le montant de la créance

Au crédit : 411 Clients ==> idem

Cordialement


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Rédactrice et modératrice sur Compta Online

Agnest
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Re: Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire
Ecrit le: 21/09/2016 19:49
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Bonjour,

Je viens de consulter la comptabilisation des créances cédées (loi Dailly) avec 3 comptes bancaires et je ne comprend pas bien cet enregistrement. En effet sauf erreur, cette loi est faite pour permettre aux entreprises d'encaisser de l'argent avant le paiement de ses clients et je suppose dans le but de régler elles mêmes leurs dettes. Si je passe ces écritures comment fonctionnent ces 2 comptes banque spécial Dailly ? car je ne vois le compte banque normal débité qu'au moment du règlement du client.

quelqu'un peut-il m'éclairer sur ce point

Merci, cordialement

Celia94
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Assistant comptable en entreprise
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Re: Dailly avec retenue de garantie et 3 compte bancaire
Ecrit le: 07/03/2019 17:49
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Bonjour,

Lorsque l'on utilise la méthode des cessions de créances avec le compte 519, dans quel compte impute-t-on la retenue de garantie ? 275 ?

Merci d'avance pour vos réponses.

Cordialement



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Celia94
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