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DCG 2016 : vos impressions !

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Benjiparis21
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 14:55
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Message édité par Benjiparis21 le 03/06/2016 14:55

je ne suis donc pas le seul à avoir pris mon resultat Fiscal à moi et pas celui indiqué dans le SUJET de 120000 je ne sais pas si il y a des points de logique

Broncos
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 15:02
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Oui donc , pour les 0,56 il fallait régulariser le photocopieur : 2400 x ( 0.56 - 0.60). On avait deduit a 0.6 alors qu'on le peut qu'a 0.56. Il y'a donc un reversement.

Pour le véhicule neuf le coefficient de déduction reste à 1 car les 0,56 ne joue que pour le secteur mixte

Enfin pour la cession de l'ensemble informatique il fait collectée pour : 1300 x 0.2.
Et régulariser par rapport a la tva deduite au départ :
3051 est en ttc donc on fait 3051/1.196x 0.196 le tout multiplié par ( 1-0.67) x par 2/5 car 3 années se sont écoulés. Enfait on avait deduit a 0,67 donc on avait pas tout deduit. Il y'a donc complément de droit à deduction


Ce que je dis c'est ce que j'ai mis il se peut que j'ai mal lu les annexes.

Cordialement et bon courage pour la suite !
Broncos
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 15:06
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Message édité par Broncos le 03/06/2016 15:08
Le résultat de 120 000 est le revenu net global.

Avec les revenus catégoriels on trouve le revenu brut global d'un montant de 120469

Pour trouver ce montant il fallait bien penser à réintégrer la Moins value long terme car on ne peut pas la deduire du résultat de droit commun. Bien penser à procéder à un abattement sur les dividendes d'actions de 40% entre autres

Ensuite pour trouver les 469 manquant il fallait retirer la csg de 5.10 % sur les actions et les dividendes.
Car la csg déductible vient en moins du revenu brut global
Broncos
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 15:11
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Si quelqu'un peut me dire ce qu'il a mis sur L'IS , c'est le dossier où j'ai réintégrer et deduit un peu n'importe comment ^^.
Cordialement
Ulquiard
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 15:22
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Alors de souvenir
Deuction de la pv sur TP
Reontegration de 12% de la quote part sur TP
Reprise sur dépréciation des TP a séduire

Étalement de la pvct sur sinistre de 1/4 en réintégration

Déduction de 1/4 de la provision sur IS
Réintégration des amortissements car amortissement économique était supérieur a l'amortissement fiscal

Sur les sicav je sais plus

Et le cice j'ai réintégré je savais pas ce qu'il fallait faire ^^
Broncos
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 15:27
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La différence entre l'amortissement fiscale et économique est traité en amortissement dérogatoires non ?

Et la pvnct du sinistre sur 5 ans non ?
Broncos
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 15:28
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Message édité par Broncos le 03/06/2016 15:31
Et la provision pour impôt a été faite en 2014 , faut il l'a réintégrer ? Des avis svp

Et l'amortissement économique était inferieur car on enlevait la partie résiduelle et non en fisca
Aorsatcra
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 15:31
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Bonjour à tous,

J'ai trouvé l'épreuve de droit fiscal très abordable, juste un peu long ( surtout sur le dossier sur la TVA ) le dossier sur l'IS était un peu technique mais celui sur l'IR est assez facile.

Par contre la question sur le carry back, qu'avez vous répondu ? Car en soit tout le déficit était reportable en arrière.

Merci à vous
Broncos
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 15:34
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Message édité par Broncos le 03/06/2016 15:35
On n'a pas pu tout imputer car sur le bénéfice de 210 000 il y'a eu manifestement des distributions donc qui fait diminuer le bénéfice sur lequel peut être imputé le report en arrière ..
Julienlc
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Re: DCG 2016 : vos impressions !
Ecrit le: 03/06/2016 15:35
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Message édité par Julienlc le 03/06/2016 15:36

Bonjour,

Je suis intervenant et correcteur pour l'UE de Droit fiscal.

Est-ce que vous pouvez communiquer au site, le sujet de Droit fiscal pour que l'on puisse le découvrir ?

Merci à Vous.



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Julien LC
Expert-comptable
Formateur DCG UE4 / DSCG UE1, UE4 et UE7
Bordeaux
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