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Décalage entre exercice comptable et cotisations trimestrilles

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Steph41110
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Ecrit le: 08/11/2010 10:02
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Bonjour,

Comment faire pour enregistrer lorsqu'il y a un décalage entre la clôture d'un exercice et un appel de cotisations trimestriel ?

Je m'explique : l'exercice comptable est clôturé au 31/08, or l'appel de cotisations de la PRO BTP est pour juillet, août, septembre.

Faut-il effectuer un prorata ? (la somme de l'appel *2/3)
Ou alors il y a-t-il une autre solution ?

Je vous remercie par avance de vos réponse.

Cordialement

Steph41110
Claudusaix
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Re: Décalage entre exercice comptable et cotisations trimestrilles
Ecrit le: 08/11/2010 11:03
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Message édité par Claudusaix le 08/11/2010 11:04
Bonjour,

Vous devez constater une charge à payer correspondant aux charges mensuelles de Juillet et Août de la PRO BTP même si vous les payez trimestriellement.

Cordialement,


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Steph41110
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Re: Décalage entre exercice comptable et cotisations trimestrilles
Ecrit le: 08/11/2010 11:11
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Bonjour,

Merci Clauduaix pour votre réponse.

Donc si je ne me trompe pas, je débite le compte 645... pour la part de juillet et août, et je crédite le compte 438 ?

Avez-vous une idée de comment déterminer la part qui revient à juillet et août ? car je ne sais pas comment on fait.

Cordialement

Steph41110
Claudusaix
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Re: Décalage entre exercice comptable et cotisations trimestrilles
Ecrit le: 08/11/2010 12:43
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Bonjour,

C'est simple, j'édite dans le logiciel de paie, l'état des charges sociales pour Juillet et Août. Si le logiciel de paie est bien paramétré, aucun soucis. C'est d'ailleurs un contrôle interne nécessaire même en cabinet. Cela doit coller avec une simple vérification du contrôle de la base avec les taux.

Cordialement,


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Steph41110
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Re: Décalage entre exercice comptable et cotisations trimestrilles
Ecrit le: 08/11/2010 12:55
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Bonjour,

Oui tout simplement, un état des charges... La réponse est logique !

Il me manque encore certains automatismes, qui viendront avec le temps !

Merci pour votre réponse.

Cordialement

Steph41110
Lucky luc
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Re: Décalage entre exercice comptable et cotisations trimestrilles
Ecrit le: 08/11/2010 12:59
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Bonjour,

La charge des cotisations n'est-elle pas déjà comptabilisée par les écritures mensuelles de paye ?

Vous ne passez pas d'écriture de ce type que ce soit de manière manuelle ou par transfert entre le logiciel de paye et celui de comptabilité ?

Cordialement.

Luc


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Re: Décalage entre exercice comptable et cotisations trimestrilles
Ecrit le: 08/11/2010 15:48
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Message édité par Claudusaix le 08/11/2010 15:53
Lucky luc,

En cabinet, l'enregistrement des salaires et cotisations sociales ne se font pas forcément comme en entreprise même si in fine on aboutit au même résultat.

Cordialement,

PS : je pensais que vous travailliez dans un cabinet d'expertise comptable ?


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Steph41110
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Re: Décalage entre exercice comptable et cotisations trimestrilles
Ecrit le: 08/11/2010 15:58
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Bonjour,

J'ai repris la méthode de la personne que j'ai remplacé. En fait les charges salariales sont enregistrées en même temps que la paie donc chaque mois.

En revanche, les charges patronales sont enregistrées mensuellement ou trimestriellement, en fait quand l'appel de cotisations de la caisse est établi afin de vérifier la concordance entre les bulletins et les appels.

Cordialement

Steph41110
Lucky luc
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Re: Décalage entre exercice comptable et cotisations trimestrilles
Ecrit le: 08/11/2010 16:22
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Bonsoir,

En effet Claudusaix, je n'ai pas l'habitude de procéder ainsi.

Citation
J'ai repris la méthode de la personne que j'ai remplacé. En fait les charges salariales sont enregistrées en même temps que la paie donc chaque mois.

En revanche, les charges patronales sont enregistrées mensuellement ou trimestriellement, en fait quand l'appel de cotisations de la caisse est établi afin de vérifier la concordance entre les bulletins et les appels.

Alors en effet, il est logique de constater une charge à payer correspondant aux charges mensuelles de juillet et août de la PRO BTP. Il faut cependant faire attention de ne prendre que la part patronale des cotisations figurant sur l'appel.

Cordialement.

Luc


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