Bonjour à tous,
Je dois m'occuper de la déclaration CA3 ce mois-ci.
Pour info, nous n'avons pas de logiciel comptable. J'utilise simplement un fichier excel qui calcule le montant total de TVA déductible en faisant la diffférence TTC-HT de toutes mes factures d'achat.
Concernant la TVA déductible sur essence, elle n'est déductible qu'à hauteur de 80% en 2021.
Comment dois-je procéder, s'il vous plaît ?
Est-ce que j'additionne les montants de TVA de ces factures d'essence et il y a ensuite une ligne spéciale sur la déclaration où je devrais déclarer le montant réellement déductible ?
Ou bien dois-je procéder directement à la correction sur mon fichier excel en ne comptabilisant que 80% de la TVA sur essence à chaque fois ?
Merci par avance à ceux qui pourront m'aider !
Bonne journée à tous.
Bonjour Studentessa,
En principe, on comptabilise directement les 80% de TVA déductible dans le compte de TVA. Les 20% restants viennent augmenter le compte de charges (pour le montant HT + 20% de la TVA).
C'est ensuite le solde de TVA déductible à la fin du mois (sous réserve des spécificités liées à la TVA sur les encaissements) qui est déclaré chaque mois.
Pour l'absence de logiciel comptable, j'attire votre attention sur l'obligation, en cas de contrôle fiscal, de fournir un fichier des écritures comptables ou FEC dès lors que vous utilisez l'outil informatique pour votre comptabilité. Excel ne permet pas de générer un FEC et c'est normal.
Bon courage pour la suite,
Sandra
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