Bonjour,
Je dois procéder à la declaration de tva (CA3).
Nous sommes dans le secteur du bâtiment et nous avons des sous-traitants qui auto-liquident leur TVA.
Je declare les factures qu'on a réglé en HT (exemple 10 000€) sur la ligne 02.
Puis, je déduis la TVA du montant hors taxe sur la ligne 20 (taux à 20%, 2000€).
Premièrement, est-ce correct? Dois-je déduire cette TVA?
Je ne comprends pas le processus car le sous-traitant est complètement gagnant si je dois payer sa TVA (sans la déduire à la ligne 20).
Merci pour votre aide
Bonjour,
A réception de la facture du sous-traitant 10.000€ sans TVA, il convient de comptabiliser :
60551000 Sous traitance autoliquidée 10.000
44566300 Tva déductible autoliquidation 2.000
401xxxx Entreprise sous-traitante 10.000
44521000 Tva due autoliquidation
Après paiement du sous-traitant, il conviendra de porter sur la déclaration :
ligne 02 "autres opérations imposables" : 10.000
ligne 08 : mentionner les 10.000 et le 2.000
ligne 20 "autres biens et services" : 2.000
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