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Declaration de la TVA auto-liquidée pour notre sous-traitant BTP

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Ghizlen
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Ecrit le: 16/01/2019 11:44
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Bonjour,

Je dois procéder à la declaration de tva (CA3).

Nous sommes dans le secteur du bâtiment et nous avons des sous-traitants qui auto-liquident leur TVA.

Je declare les factures qu'on a réglé en HT (exemple 10 000€) sur la ligne 02.

Puis, je déduis la TVA du montant hors taxe sur la ligne 20 (taux à 20%, 2000€).

Premièrement, est-ce correct? Dois-je déduire cette TVA?

Je ne comprends pas le processus car le sous-traitant est complètement gagnant si je dois payer sa TVA (sans la déduire à la ligne 20).

Merci pour votre aide

Philippedu62
ProfilPhilippedu62
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Re: Declaration de la TVA auto-liquidée pour notre sous-traitant BTP
Ecrit le: 16/01/2019 16:28
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Bonjour,

A réception de la facture du sous-traitant 10.000€ sans TVA, il convient de comptabiliser :

60551000 Sous traitance autoliquidée 10.000

44566300 Tva déductible autoliquidation 2.000

401xxxx Entreprise sous-traitante 10.000

44521000 Tva due autoliquidation

Après paiement du sous-traitant, il conviendra de porter sur la déclaration :

ligne 02 "autres opérations imposables" : 10.000

ligne 08 : mentionner les 10.000 et le 2.000

ligne 20 "autres biens et services" : 2.000

Ghizlen
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Re: Declaration de la TVA auto-liquidée pour notre sous-traitant BTP
Ecrit le: 16/01/2019 20:25
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Bonjour,

Merci pour cette réponse Philippe.

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