Logo Compta Online
VISEEON

Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs

7
962
1
7 réponses
962 lectures
1 vote

Ghizlen
ProfilGhizlen
Comptable en entreprise
  • 93 - Seine-Saint-Denis
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail
Profil
Comptable en entreprise


Ecrit le: 17/10/2018 08:57
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je m'apprête à faire ma déclaration de TVA;

J'ai pris en compte nos règlements (car nous sommes prestataires de service et nous avons de la TVA sur encaissement)

Mais j'ai un gros doute sur la TVA déductible. En effet, pour la calculer, je souhaiterais aller dans mon journal d'achat sur la période donnée, et prendre mon 44566.

Sauf que ma responsable me dit qu'on doit déduire la TVA sur les factures payées. Donc il faudrait que j'aille dans mon journal de banque sur la période donnée, et prendre mon 44566.

Ma question est: Dois-je déduire ma TVA payée ou ma TVA enregistrée?



--------------------
Objectif DSCG

Philippedu62
ProfilPhilippedu62
Comptable en entreprise
  • 62 - Pas-de-Calais
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 65 votes
popupBulle tail
Profil
Comptable en entreprise


Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs
Ecrit le: 17/10/2018 15:28
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

S'il s'agit de fournisseurs prestataires de services, il faut effectivement déduire la TVA payée à ceux-ci !

Ghizlen
ProfilGhizlen
Comptable en entreprise
  • 93 - Seine-Saint-Denis
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail
Profil
Comptable en entreprise


Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs
Ecrit le: 17/10/2018 15:54
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

encore faut-il qu'il y ait cette indication sur leurs factures, non?

Si rien n'est spécifié sur des factures, pourquoi je chercherai les factures qui ont été payées?

Je peux comprendre son raisonnement quand on indique "tva sur encaissement", mais sinon à quoi bon?

Merci pour votre réponse.



--------------------
Objectif DSCG

Philippedu62
ProfilPhilippedu62
Comptable en entreprise
  • 62 - Pas-de-Calais
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 65 votes
popupBulle tail
Profil
Comptable en entreprise


Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs
Ecrit le: 17/10/2018 17:42
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

si c'est un prestataire de services, on est forcément sur les encaissements ! (sauf si indication "option sur les débits").

Lors de mon premier et dernier contrôle fiscal , c'est la première chose que l'inspecteur a vérifié : n'avait t'on pas trop récupéré de TVA ???......

Ghizlen
ProfilGhizlen
Comptable en entreprise
  • 93 - Seine-Saint-Denis
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail
Profil
Comptable en entreprise


Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs
Ecrit le: 18/10/2018 11:21
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je vois...

Et bien merci pour ces éclaircissements Philippe



--------------------
Objectif DSCG

Einnog
ProfilEinnog
Assistant comptable en entreprise
  • 69 - Rhône
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil
Assistant comptable en entreprise


Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs
Ecrit le: 19/10/2018 08:45
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Je rejoins Philippe sur le fait que les prestations de services sont avec de la TVA sur encaissements sauf option contraire.

Et donc, ne déduire que la TVA des prestations payées.

Carole0809
ProfilCarole0809
Assistant comptable en cabinet
  • 30 - Gard
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 30 votes
popupBulle tail
Profil
Assistant comptable en cabinet


Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs
Ecrit le: 19/10/2018 19:19
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonsoir

Pour la tva déductible, le plus "simple" serait d'utiliser 2 comptes de tva ; 1 compte pour la tva déductible sur les débits, comme ça lorsque vous ferez votre déclaration de TVA, vous prendrez le solde du compte (par exemple, pour la tva du mois de Septembre, fait en Octobre, vous regardez votre grand-livre du compte au 30/09 et vous déclarez celui-ci) ; et 1 compte tva déductible prestataires. Comme ça avant de faire votre déclaration, vous regardez quels sont les fournisseurs prestataires que vous avez payé (avant le 30/9) et vous pourrez déduire la tva ;

lorsque vous passerez votre OD de TVA, vous utiliserez bien vos 2 comptes de tva, et comme ça vous pourrez aussi lettrer vos comptes (en passant l'écart d'arrondi) comme ça il ne restera que dans votre compte, écritures non lettrées, les factures de prestataires non payées ; et ainsi de suite tous les mois.

Pour "simplifier", les comptes de charges 604, 61 et 62 que l'on utilise pour certains fournisseurs, sont des comptes de "prestations" donc tva à déduire une fois la facture payée ; il y a certains cabinets comptables qui considèrent aussi que l'électricité, les frais de télécommunication sont aussi des prestations ; mais je ne suis pas toujours d'accord, car sur les factures c'est inscrit TVA sur les débits donc.... après c'est selon l'habitude.

Si vous ne souhaitez utiliser qu'un seul compte de tva (comme dans mon cabinet actuel), alors tous les mois nous sortons la balance des fournisseurs non soldés au 30/9 (sur excel) ; on regarde quels sont les fournisseurs prestataires qui sont non soldés ; puis on regarde le solde de notre unique compte de tva déductible ; et de ce solde, nous "déduisons" le montant de la TVA correspondante à nos fournisseurs prestataires non payés ; Par exemple, au 30/9 en tva déductible nous avons un solde de 828,12 € , à ce solde nous enlevons la tva des prestataires que nous n'avons pas payé, soit 83.45 € ; et le montant trouvé est le le montant que nous indiquerons sur notre déclaration de tva...

Comme ça ça n'est peut-être pas très clair, mais avec un fichier excel, et des formules de calcul, tout fonctionne rapidement ; et nous faisons ça tous les mois, sur tous nos dossiers.

Je vous avouerais que je préfère quand même utiliser 2 comptes de TVA déductible ; c'est plus rapide je trouve.

Voilà j'espère vous avoir aidé

Bonne soirée



--------------------
Carole

Carole0809
ProfilCarole0809
Assistant comptable en cabinet
  • 30 - Gard
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 30 votes
popupBulle tail
Profil
Assistant comptable en cabinet


Re: Declaration de TVA encaissement et TVA déductible sur les abs
Ecrit le: 20/10/2018 22:03
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonsoir

Voici un fichier excel que j'utilisais ; si ça peut vous aider.

Bonne soirée



--------------------
Carole



(Nombre de téléchargements: 25)
  • Calcul-tva-matrice.xls
Pour télécharger les fichiers, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

S'inscrire   Se connecter   Codes d'accès perdus
Retour en haut









Retour en haut
Retour en haut
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2019 Compta Online
S'informer, partager, évoluer