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Déclaration de TVA / TVA brute due

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Melody42
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Ecrit le: 08/09/2020 11:39
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Bonjour à toutes et à tous

Je prépare actuellement un titre professionnel Gestionnaire Comptable et Fiscal à distance et je bloque sur la déclaration de TVA.

Je m'explique : dans mes données, j'ai l'achat de prestations de services en france.

Je suis perdue, car mon calcul de TVA a decaisser (TVA collectée - TVA deductible) ne correspond pas à ma ligne 32 de ma déclaration de tva

Ventes

Montant HT

Ventes de produits finis en France

8 470 000

Ventes de produits finis dans l'UE

2 120 000

Achats

Montant HT

Achats de matières premières en France

4 890 000

Achats de matières premières dans l'UE

485 000

Prestations de services en France

1 120 000

Acquisitions

Montant HT

Acquisition d'une immobilisation en France

810 000

TVA a decaisser = (8470000x20% + 485000x20%) - (4890000x20% + 485000x20% + 810000x20% + 1120000x20%) = 330000

J'ai donc noté ces achats de prestations dans la ligne 2 de ma déclaration, puis dans la ligne 8 et dans la ligne 20 ... mais pour le coup, je me retrouve avec un surplus de 224000 au niveau de la ligne 16, si je veux retomber sur 330 000 et non 554 000 comme je trouve actuellement ...

Merci

Auredeus
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Re: Déclaration de TVA / TVA brute due
Ecrit le: 08/09/2020 12:24
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Bonjour,

Je pense que vous parlez du CA3,

Dans ce cas vous mélangez la ligne 16 "TVA brute due" et la ligne 28 "TVA nette due".

ça me rappelle une sale note que j'ai eu, commentaire du prof "Il fallait tourner la copie pour avoir la suite...."

:D

Tcu!

Melody42
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Re: Déclaration de TVA / TVA brute due
Ecrit le: 08/09/2020 15:24
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Bonjour,

Non, il ne me semble pas avoir confondu la ligne 16 et 28 ...

Mon calcul pour la TVA a décaisser(question posée sur mon devoir avant de remplir la déclaration CA3) :

1 694 000 (ventes France) + 97 000 (achats UE, intracom) = 1 791 000 pour la TVA collectée

978 000 (achats France) + 97 000 (achats UE, intracom) + 162 000 (acquisitions immo) + 22 400 (achat prestation de services France) = 1 461 000 pour la TVA déductible

Donc TVA à decaisser = 1 791 000 - 1 461 000 = 330 000

J'ai mis en fichier joint la photo de ma déclaration de TVA, où je trouve une TVA à payer de 554 000 .....



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Fernanduis
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Déclaration de TVA / TVA brute due
Ecrit le: 08/09/2020 17:41
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Bonjour,

L'erreur provient de la ligne 2 Autres opérations imposables.

Si c'est effectivement un achat alors, sa valeur est intégrée par erreur dans le total de la ligne 16.

Mais si c'est une vente de service, alors vous devez corriger vos calculs.

Merci



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Melody42
ProfilMelody42
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Re: Déclaration de TVA / TVA brute due
Ecrit le: 08/09/2020 18:51
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Génial, merci beaucoup !!

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