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Déclaration des résultats : impôt sur les sociétés

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Maurelien
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Ecrit le: 13/04/2009 09:14
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Bonjour,

Nous sommes une SARL crée en 11/2007 avec une clôture au 31/12/2008.
Nous avons fait 235 000 ¤ de CA pour un bénéfice de 28 190 ¤.
Ce qui fait un IS de 4 228 ¤ (28 190 * 15%).

Etant donné que c'est un premier exercice :
- nous passons pas d'écriture comptable pour cet exercice ?
- la ligne 306 du CERFA 2033 B (compte de résultat) reste vide

Cependant, pour le 2ème exercice, nous allons devoir comptabiliser cet impôt.
Pouvez-vous le confirmer :

- quelles sont les écritures comptables à passer ?
- que la ligne 306 du CERFA 2033B de notre deuxième exercice sera à complété avec un montant de 4 2228¤ ?

Merci


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Ludo911
ProfilLudo911
Employé en comptabilité
  • 77 - Seine-et-Marne
 
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Employé en comptabilité


Re: Déclaration des résultats : impôt sur les sociétés
Ecrit le: 13/04/2009 17:22
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Bonjour,

Il faut passer l'écriture suivante à la date de clôture :
compte 695000 "impot sur les societes" au débit pour ton montant de l'IS, par le crédit du compte 444000 "Etat - impot sur les sociétés".

Ton montant devrait apparaître ensuite sur la 2033 B case 306 mais vérifie bien que le montant de l'impot soit aussi porté à la case 324 du même formulaire.

Bon courage.
Ludo911
ProfilLudo911
Employé en comptabilité
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Employé en comptabilité


Re: Déclaration des résultats : impôt sur les sociétés
Ecrit le: 13/04/2009 17:25
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J'allais oublier :

La date de l'écriture est bien le 31/12/2008. Car c'est une charge de l'exercice.
Carole0809
ProfilCarole0809
Assistant comptable en cabinet
  • 30 - Gard
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Assistant comptable en cabinet


Re: Déclaration des résultats : impôt sur les sociétés
Ecrit le: 23/11/2009 23:15
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Bonsoir

J'aimerais savoir si quelqu'un a un petit tableau excel pour calculer l'IS ?
Souvent les programmes comptables le font, mais là c'est juste pour contrôler si le programme le calcule comme moi.
merci d'avance,

Carole


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