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Dette TVA au passif du bilan

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Cygnes
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  • 26 - Drôme
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Ecrit le: 06/07/2017 18:32
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Message édité par Proftournesol le 06/07/2017 18:36

Bonjour,

ma question est la suivante : mon client a un contrôle fiscal en 2017 sur les ex 2014 et 2015, l'inspecteur veut reprendre une TVA prescrite de 2013 inscrite au passif de 2014 et 2015 sous forme d'IS en réintégrant en compte 7 sur l'exercice 2015. Est-ce possible?

Merci

Mozo
ProfilMozo
Comptable en entreprise
  • 34 - Hérault
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Comptable en entreprise


Re: Dette TVA au passif du bilan
Ecrit le: 07/07/2017 07:36
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Bonjour,

Vous ne devez pas laisser au passif une somme qui ne serait pas une dette.

en annulant un excédant de passif cela devient un produit exceptionnel s'ajoutant à votre bénéfice.

Je ne vois pas comment il peut en être autrement

Cordialement

Christian

Jean-philippe_stenge..
ProfilJean-philippe_stengel
Expert-Comptable libéral en cabinet
  • 67 - Bas-Rhin
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Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: Dette TVA au passif du bilan
Ecrit le: 07/07/2017 10:43
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Bonjour,

Christian a parfaitement raison. L'Administration est en droit de réintégrer dans la base taxable un "passif injustifié".

Cordialement



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