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Différence dans CA à déclarer pour la TVA

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Cathycathy
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Ecrit le: 24/07/2022 20:04
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Bonjour,

Nous avons commencé notre entreprise et je déclare la TVA. Nous sommes en TVA à l'encaissement.


J'ai un écart entre mon CA HT de ma balance moins mes comptes clients HT et le montant HT déclaré.


Pour préparer ma TVA je prends mon journal de banque et je comptabilise tous les encaissements clients ( montant TTC que ce soit montant des factures ou acomptes non encore facturés que je remets en HT).

Et je remplis les tableaux comptable que j'ai pris sur le site.


Est-ce que j'ai oublié de prendre en compte des éléments ?


Je vous remercie d'avance pour votre aide.

LJ4
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Re: Différence dans CA à déclarer pour la TVA
Ecrit le: 25/07/2022 10:40
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Bonjour

La TVA sur encaissements est assez complexe à suivre et à contrôler.

Ce que je peux vous dire en fonction des informations communiquées c'st le montant déclaré prend en compte les acomptes encaissés - ce qui est correct - et pas encore facturés.

Je crois que vous oubliez les acomptes encaissés (compte client créditeur).

Voici un exemple de contrôle des flux d'encaissements sur la période que vous pouvez faire.

CA HT facturé : 1000 €

+ CA TTC facturé : 1200 €

+ Comptes clients ouverture : 0 Hypothèse de départ

- Comptes clients clôture : - 500 € le solde débiteur vient en diminution du flux à déterminer

Hypothèse d'encaissement de 700 € TTC sur les 1200 TTC facturé

+ Comptes clients acomptes : + 300 € le solde créditeur est ajouté au flux à déterminer

= Flux d'encaissements TTC : + 1000 TTC (soit +1200 - 500 + 300)

Flux d'encaissements sur relevé bancaire :

Encaissements sur clients facturés : +700 TTC

Encaissements sur acomptes clients : 300 TTC

soit 1000 TTC à déclarer (HT : 833 € TVA : 166 €).

Les deux chiffres des encaissements sont les mêmes, donc tout va bien.

Si vous avez oublié un flux à la banque vous auriez un écart avec le "Flux d'encaissements TTC" de 1000 €.

Vous pouvez également faire le contrôle sur les soldes clients / TVA en fin de période

Position des comptes clients à la clôture : 200 € TTC soit 500 € - 300 € (acomptes) montants vus plus haut.

La TVA induite sur ces créances est de 34 € (200 / 1,2 x 20%)

Le solde du compta de TVA collectée à la clôture est de 34 € soit 200 € de TVA facturée et 166 € de TVA déclarée.

Dans cet exemple tout a été correctement fait puisque les deux contrôles sur les flux et sur les soldes ne présentent pas d'écart.

Mais la réalité est très souvent plus complexe et plus lourde puisque les flux sont souvent nombreux et on peut facilement oublier un flux à déclarer.

Laurent

Cathycathy
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Re: Différence dans CA à déclarer pour la TVA
Ecrit le: 31/07/2022 21:06
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Merci pour votre aide, je refais le point sur ma compta, et je viendrais poster mes résultats.

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