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Différence entre chèque émis et chèque encaissé

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Debitcredit
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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 13:02
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Bonjour,

du débat viendra la lumière !

Pour avoir longtemps travaillé dans la banque, je sais trop bien qu'il est possible que le chèque soit crédité au fournisseur pour le bon montant et débité à l'émetteur pour un mauvais montant.
Tant que le fournisseur n'aura pas réclamé il ne sera pas possible d'affirmer qu'il lui reste quelquechose à encaisser : autrement dit, jusqu'à preuve du contraire, la dette envers lui est éteinte.

Par expérience, je ne fais aucun pronostic sur l'éventuelle réclamation du fournisseur qui met bien du temps à pointer ses comptes, et encore moins sur la capacité de la banque à retrouver son erreur avec plus de 2 mois de retard (en banque aussi il y a des comptes de pertes et profits).

L'opportunité de passer immédiatement une écriture ne me saute donc pas aux yeux.
BIBIFOC
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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 13:52
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Citation
L'opportunité de passer immédiatement une écriture ne me saute donc pas aux yeux.


Mais dans ce cas, vous ne respectez pas le principe d'image fidèle.

En effet, si vous ne passez pas d'écriture, le solde du compte banque ne coïncidera pas avec le solde de votre relevé bancaire !

Pour moi, il y a une écriture à passer, que le fournisseur ait encaissé le bon ou mauvais montant.

Dans le cas que vous évoquez, il faudrait contacter le comptable du fournisseur pour savoir s'il a encaissé le bon montant !


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Titulaire du DECF Ue 1 et Ue 4 du DSCG en préparation pour 2008.
Maxime SOULIGNAC
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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 14:01
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Ce n'est pas tant le fait que le relevé et le solde comptable soit différent qui est gênant, puisque l'état de rapprochement sert à jusitfier ce genre d'écart.

Moi ce qui me gêne c'est que justement l'ERB va faire apparaître un écart qui n'a aucune existence réelle.
Les 50 € ne se dénoueront pas.
Le chèque a été débité pour 830 €, peu importe à qui incombe la responsabilité, et donc la dette envers le fournisseur n'est pas intégralement éteinte.

Les 50 € sont donc une soulte de dette et non de la trésorerie négative...

Citation
Par expérience, je ne fais aucun pronostic sur l'éventuelle réclamation du fournisseur qui met bien du temps à pointer ses comptes


Ah bon, les fournisseurs n'ont pas de comptabilité ?
N'êtes vous pas soucieux de connaître l'état de votre encours client ? Pourquoi n'en serait il pas de même pour vos fournisseurs ?

Je dois reconnaître que vos réactions m'étonnent...


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Vere
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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 14:28
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Message édité par Vere le 12/01/2007 14:28
Oupsss !! désolée Maxime SOULIGNAC, je ne voulais pas vous offencer
en fait, je cherchais une réponse à comment comptabiliser cet écart de 50 euros

avant de me lancer dans la gestion de ce commerce, j'étais employée de banque, et par expérience, je sais que les erreurs sur remises chèques sont assez fréquentes lors des traitements bancaires

je considère avoir réglé ma dette vis à vis du fournisseur, même si la somme en chiffres était mal écrite, c'est la somme en lettres qui est retenue

je suppose que ce fournisseur pointe ces comptes, et tout comme moi, il aura un écart de 50 euros (certainement dans son compte banque, différence entre son bordereau de remise chèque et montant crédité sur son compte)
c'est à partir de ce moment qu'il doit demander à sa banque en lui remettant la copie de son bordereau de remise chèque

si je lui fais un autre chèque de 50 euros, rien de l'empêche de l'encaisser et de demander la régularisation de l'autre chèque auprès de sa banque puisque le chèque a bien été libellé en lettres pour un montant de 880 euros

voilà ma vision de la chose

et je reste toujours avec ce reliquat de 50 euros, en attendant une éventuelle régularisation .....

Cordialement
Maxime SOULIGNAC
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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 15:10
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Chère Vere,

Rassurez vous je ne suis pas offensé.

Je comprend tout à fait que vous pensiez avoir éteint votre dette, car en toute bonne foi vous avez émis un chèque qui manifestement a mal été traité.

Cependant il y a la réalité des faits, et la réalité comptable.

Aujourd'hui, il se trouve que e chèque a été débité de 830 €. Il n'est pas possible de considérer l'écart de 50 € comme en rapprochement bancaire.

Dans l'attente de savoir ce que va faire votre fournisseur, mieux vaut passer une OD :
D512 - C401

Au cas où votre fournisseur arrive à faire régulariser l'erreur, vous passerez alors le reliquat dans le journal de banque : D401 - C512.

Peut être que votre fournisseur n'aura pas d'écart car il aura peut être aussi mal lu le chèque, où peut être, cas le plus probable, n'enregistre t'il ses chèques qu'à leur apparation sur le relevé de banque (comptabilité de trésorerie).
Aussi de son côté considérera t'il qu'il détient encore une créance sur vous.
Il est donc en toute logique nécessaire que l'écart soit chez vous comptabilisé en dette.

Désolé si j'ai paru m'emporter....


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Expert-comptable à Rouen.
Vere
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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 15:26
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Bon, ben allons y pour une comptabilisation D512 - C401
dans l'attente d'une éventuelle régularisation

merci encore pour votre patience

cordialement
Debitcredit
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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 16:24
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Recréditer le compte fournisseur de l'écart revient à constater une dette vis à vis de ce tiers. Or cette dette n'existe pas dans l'hypothèse où il s'agit d'une erreur de la banque.

Ne pensez-vous pas que, toujours dans cette hypothèse, le principe d'image fidèle conduit à la comptabilisation des erreurs de la banque ?

...
Maxime SOULIGNAC
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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 16:25
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Vous avez le droit de ne pas être d'accord...Mais je pense que c'est ainsi que l'image fidèle sera respectée.

Cela n'a pas d'incidence majeure, mais je pense que cela rendra les comptes plus sincères.
Quitte à solder finalement ce compte ultérieurement.

Je vous en prie pour l'aide...


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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 16:38
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Plus simple, pourquoi ne pas demander le grand livre du compte chez le fournisseur ?

Et n'oublions pas, qu'il s'agit de 50 euros ... un montant non significatif à mon avis.

Donc l'avoir en rapprochement bancaire, ou alors passer une ecriture afin de constater la dette ...


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Nasdack
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Re: Différence entre chèque émis et chèque encaissé
Ecrit le: 12/01/2007 18:35
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Je suis tout à fait d'accord pour dire que le montant est dérisoire d'où mon premier message sur ce sujet. Si cela m'était arrivé, il y a bien longtemps que la question aurait été tranchée par un simple coup de fil au fournisseur.

Alors oui j'ai titillé un peu lourdement, mais j'ai pris plaisir à torturer le principe de l'image fidèle pour démontrer que son application peut conduire à des choses inattendues.

Bref, j'ai bien aimé ce sujet, ça change des liasses fiscales et autres DADS.
Bravo et merci aux intervenants.
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