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Difference report dette en compta et deficit fiscal à reporter.

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Laminico
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Ecrit le: 08/02/2011 18:20
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Bonjour,

Je suis gérant de SARL est la comptable de la société viens de me transmettre notre bilan pour l’exercice 2010.
Une chose me surprend : le report des déficits et bénéfices des exercices passés au passif du bilan est de -24726¤.
Sur notre CERFA d’IS de l’année passée nous avions un déficit reportable de 31210¤.

La différence de 6484¤ correspond exactement au bénéfice de l’exercice 2008.Est-ce normal ou il y a-t-il un problème d’écriture ?

Merci d’avance pour votre aide.
Lucky luc
ProfilLucky luc
Comptable en entreprise
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Re: Difference report dette en compta et deficit fiscal à reporter.
Ecrit le: 08/02/2011 19:05
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Bonsoir,

6 484¤, c'est le bénéfice 2008 ou 2009 ? Si c'est 2008, quel est le bénéfice 2009 ?

Par ailleurs, ailleurs comparez-vous bien les mêmes rubriques des mêmes feuillets ? (le relevé des déficits reportables fiscalement ne correspond pas forcemment exactement au report à nouveau négatif du bilan.)

Cordialement.


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Hyoga
ProfilHyoga
Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
  • 44 - Loire-Atlantique
 
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Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet


Re: Difference report dette en compta et deficit fiscal à reporter.
Ecrit le: 08/02/2011 23:18
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Bonjour Laminico,

quand vous avez des doutes sur tel ou tel montant, appelez directement votre cabinet d'expertise comptable, le collaborateur en charge vous expliquera la démarche. De plus, il vient de faire votre dossier, ça facilitera la tâche.

Vous êtes une sociétés soumises à l'IS, imaginez qu'en 2009, vous avez un deficit de 10 000 ¤. Ce deficit est reportable sur votre bénéfice 2010, c'est un report en avant.

Bon courage.
Je doute que ce soit une erreur, car tous les logiciels de cabinets d'expertise comptable
Jex94
ProfilJex94
Fiscaliste en entreprise
  • 94 - Val-de-Marne
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Fiscaliste en entreprise


Re: Difference report dette en compta et deficit fiscal à reporter.
Ecrit le: 09/02/2011 21:58
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Bonsoir,

Il y a effectivement une confusion entre le report à nouveau comptable, que l'on retrouve au passif du bilan au niveau des capitaux propres, et le déficit fiscal reportable en avant, dont le suivi est effectué extra-comptablement, et est renseigné sur la liasse fiscale, feuillet 2058 B.

Ces 2 montants sont liés mais sont rarement identiques, le résultat fiscal correspondant au résultat comptable après retraitements.

Cordialement,
Jex


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