Bonjour à tous,
N'ayant jamais rencontré ce cas de figure, je me permets de vous demander vos avis de comptables ou encore mieux d'experts.
Ma question est : doit on comptabiliser le montant pris en charge par notre OPCA quand la facture du centre de formation qui nous est adressée ne fait figurer que l'excédent à régler par l'entreprise ?
Habituellement, l'entreprise avance les frais et se fait rembourser ensuite. Mais dans ce cas, une facture a été émise directement du centre de formation vers notre OPCA qui nous avait informé au préalable prendre en charge à une certaine hauteur. Nous n'avions que le complément à régler, d'où cette facture d'excédent de prise en charge.
Dois je tout de même passer le montant pris en charge par l'OPCA en 791 sachant que je ne verrais jamais passer le montant sur notre compte bancaire? Sinon, comment dois-je m'y prendre?
Merci pour vos réponses,
Bien cordialement.
Bonjour,
En fait, ce qu'il s'est passé c'est que :
Le centre de formation nous a émis une première facture du coût global de la formation sauf que ; l'OPCA voulait absolument une facture pour le montant pris en charge par l'OPCA (cette facture leur a été adressée directement sans que cela ne passe par l'entreprise) et une facture adresser à l'entreprise du total restant dû (à la charge de l'entreprise; soit coût de la formation diminuée de la prise en charge par l'OPCA).
Nous avons donc eu un avoir annulant la première facture du coût total de la formation et nous avons reçu une autre facture uniquement de la partie due par l'entreprise. Rien ne mentionne sur cette facture la partie prise en charge par l'OPCA.
Ne figurant nul part, si je passe la facture en charge pour la partie que nous devons régler au centre de formation et la partie prise en charge par OPCA en 791000 je vais avoir un souci sur l'équilibre de l'écriture.
Si je fais un schéma de la situation cela se présente comme tel :
COUT DE LA FORMATION = 2000 EUR TTC
PRISE EN CHARGE OPCA = 800 EUR TTC
TOTAL FACTURE RECU ENTREPRISE = 1200 EUR TTC (SANS MENTION DES 800 EUR PRIS EN CHARGE)
SCHEMA ECRITURE =
633300 D 1000,00
44566 D 200,00
791 C 800,00
401 C 1200,00
Il y aura donc un écart de 800 EUR TTC correspondant à la prise en charge qui ne figure pas sur la facture que nous avons reçu au nom de l'entreprise.
Est-ce que ce schéma d'écriture correspond à ce que vous m'indiquiez?
Si oui, comment dois je m'y prendre pour que cette écriture colle à la réalité et soit équilibrée ?
Sinon, dois je prendre en compte réellement en comptabilité cette prise en charge? par quel moyen'
Merci d'avance pour votre aide très précieuse.
Cordialement.
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