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Doit-on prendre en compte les a-nouveaux dans une déclaration de TVA?

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Tiboo
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Ecrit le: 26/03/2012 14:03
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Bonjour !

Je suis gérant d'une petite SARL et malgré mon passé de contrôleur de gestion je bute sur cette question :

Dois-je prendre en compte ou non les anouveaux de mon exercice comptable 2011 pour effectuer ma déclaration annuelle de TVA (portant bien sur sur ce même exercice) via le formulaire 3517-K ?

Je vous remercie par avance pour vos réponses.

PS : par ailleurs, auriez vous des infos sur le rôle exact des a-nouveaux en comptabilité ? Je sais juste que CIEL les traite pour ouvrir une nouvelle période comptable, mais comptablement parlant, à quoi correspondent-ils ?

Bien cordialement,

T.
Orsu
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Entrepreneur
  • 95 - Val-d'Oise
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Entrepreneur


Re: Doit-on prendre en compte les a-nouveaux dans une déclaration de TVA?
Ecrit le: 26/03/2012 18:52
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Bonjour,

Votre TVA collectée est-elle sur les débits ou les encaissements?

1/ Si elle est sur les encaissements et que des factures ont été emises en fin d'exercice alors que les clients n'ont pas encore payé, j'imagine que vous avez affecté cette TVA sur un compte "attente d'encaissement". Ce montant doit apparaître dans les AN.
Vous ne déclarez à votre S.I.E que la TVA que vous avez réellement encaissée.

2/Sur les débits, vous déclarer toute la TVA de votre exercice.

D'un exercice N-1 à un exercice N, il faut que les chiffres soient cohérents. La liaison entre les deux exercices est établie par les A-nouveaux.

Ceci étant, je ne suis pas comptable mais attention, je vous conseille vivement de vous rapprocher d'un professionnel EC ou CGA.

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