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Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac

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Fyfy
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Ecrit le: 04/01/2008 16:36
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Bonjour,

Etant en 2ème année de BTS CGO, je devais effectuer un stage obligatoire que j'ai fait dans un cabinet d'experts-comptables. J'ai travaillé sur la comptabilité d'un bar tabac.
Dans le journal des opérations diverses, j'enregistrais des recettes de cette façon:

COMPTE
CHEQ1 chèques (débit)
CCB2 cartes bancaires (débit)
CTR3 tickets resto (débit)
CESP4 espèces (débit)
471 compte d'attente (crédit)

Pour mon mémoire, on m'a demandé pourquoi j'utilisais le compte d'attente. Or l'expert-comptable de mon cabinet m'avait aussi demandé pourquoi je faisais ça (c'était un de ces collaborateurs qui m'avait montré comment procéder) et je lui ais dis que c'est comme ça que l'enregistrement se faisais dans tous les exercices précédents ce qui était vrai. Donc il m'a dit de le laisser comme ça, lui même n'étant pas sur du compte...!
Ma question est: est-ce vous auriez une idée du compte qu'il aurait fallu mettre a la place du 471. Cela concerne les recettes d'un bar tabac dans je journal des opérations diverses.

Merci d'avance pour votre aide!
Nikel94
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Re: Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac
Ecrit le: 04/01/2008 16:42
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A mon avis tu as oublier un compte ou alors ton expert comptable est de mèche avec le gérant...
De toute façon c'est bien connu les bar-tabac il y a pas mal de black non déclarés...
Donc ils devaient voir cela en fin de mois pour régulariser et ainsi savoir combien il déclaait et combien il ne déclarer pas...
Mais il est impossible qu'il n'utilise pas de classe 7 pour faire ses ventes...
Cordialement
Jipe
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Re: Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac
Ecrit le: 04/01/2008 18:43
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Bonjour !

La comptabilité des bureaux de tabacs est particulière pour tout ce qui concerne les "produits remisés" (Seita, Jeux, Timbres postaux et fiscaux, Presse, tickets de bus, PMU, etc...). Il serait trop long de tout expliquer ici. Voyez avec votre expert comptable... mais ce qui est CERTAIN c'est que vous ne DEVEZ PAS utiliser un compte 471... !
D'ailleurs comment soldez vous ce compte d'attente ?... en fin d'année par un compte de classe 7 ? ... Ce n'est pas la bonne méthode en tous les cas !
Faites des recherches dans votre documentation, si vous en avez ! Certains centre de gestion agréé avait publié il y a quelques années un guide sur la comptabilité des bureaux de tabacs... essayez de voir si ces guides existent toujours.

Comment comptabilisez vous les "remises" ?

cordialement


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Jipé
Valere34
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Re: Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac
Ecrit le: 04/01/2008 19:07
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Message édité par Valere34 le 04/01/2008 19:07
Bonsoir,

Pour l'enregistrement des recettes il n'y a pas cinquante compte, il faut passer par un compte de produit et un compte de trésorerie.
Le compte d'attente permet comme son nom l'indique d'attendre avant l'enregistrement dans le bon compte, mais si tous les comptes de trésorerie sont créés (CB, caisse, chèque, banque) je ne vois pas pour passer par ce compte d'attente.

Je n'ai peut être pas tout compris !!

A bientôt


--------------------
Valère34
Fabrice Heuvrard
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Expert-comptable et commissaire aux comptes
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Expert-comptable et commissaire aux comptes



Re: Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac
Ecrit le: 04/01/2008 23:07
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Bonsoir,
je ne comprends pas également pourquoi vous utilisez le compte d'attente.
Personnellement j'enregistrerai les opérations commissionnées sur le shéma suivrant :

462xxxD pour le montant brut
708xxxC pour la remise
401xxxC pour le montant net dû au fournisseur

Que pensez vous de mon shéma?

Cordialement


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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Jipe
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Re: Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac
Ecrit le: 05/01/2008 11:29
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Bonjour !

Oui , tout à fait d'accord avec l'écriture indiquée ci-dessus. Cette écriture concerne l'enregistrement comptable des factures d'achats des produits remisés comme par exemple une facture Seita Altadis. Le schéma est le même pour les autres produits remisés. Il faut bien sûr créer un compte différent pour chaque type de remises.

Cordialement


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Jipé
Dda
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Re: Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac
Ecrit le: 05/01/2008 13:06
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Bonjour,

J'ai trouvé ceci sur internet :

LE TABAC :
467510 Seita Debit
708510 Commision sur le tabac credit
512000 Banque credit

LA PRESSE
467511 Presse debit
708211 Commission presse Debit (ce sont les com reprises / invendus)
467010 Differes presse Débit
467511 Presse Credit (ce sont les invendus)
708211 Commission presse Credit (ce sont les com sur la presse vendue)
467010 Differes presse Credit (ce sont les différés invendus)

On ne faisait pas intervenir des comptes resultat pour tout ce qui est autre que les commissions
Fyfy
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Re: Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac
Ecrit le: 05/01/2008 17:11
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Alors en fait je me suis posée trop de question!!

L'enregistrement des recettes se fait en fonction du mode de paiement (chèque, carte bancaire...) au débit du journal des OD par conséquent au crédit il faudrait utiliser le compte 707-ventes de marchandises + 44571 tva collectée... ceci à la place du compte 471 qui effectivement n'a rien a faire là.
Fyfy
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Re: Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac
Ecrit le: 05/01/2008 17:20
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Citation : Jipe @ 04.01.2008 à 18:43
Certains centre de gestion agréé avait publié il y a quelques années un guide sur la comptabilité des bureaux de tabacs... essayez de voir si ces guides existent toujours.

Effectivement ce guide m'intéresserait beaucoup, vu le dossier que j'ai traité!

Pensez-vous qu'il faudrait ce rendre à un CGA pour éventuellement s'en procurer un, s'il existe toujours? où pourrait-il se trouver ailleurs?

Merci d'avance.
Jipe
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Re: Dossier comptable concernant un restaurant bar tabac
Ecrit le: 06/01/2008 13:12
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Citation : Fyfy @ 05.01.2008 à 17:20

Citation : Jipe @ 04.01.2008 à 18:43
Certains centre de gestion agréé avait publié il y a quelques années un guide sur la comptabilité des bureaux de tabacs... essayez de voir si ces guides existent toujours.

Effectivement ce guide m'intéresserait beaucoup, vu le dossier que j'ai traité!

Pensez-vous qu'il faudrait ce rendre à un CGA pour éventuellement s'en procurer un, s'il existe toujours? où pourrait-il se trouver ailleurs?

Merci d'avance.

Bonjour !

Je ne sais pas si ce guide est toujours disponible.

Vous pouvez toujours vous rapprochez de

http://www.buralistes.fr/images/form_bura/pave_adresse.jpg

voici leur lien : http://www.buralistes.fr/cnfdt.php

cordialement


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Jipé
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