Bonjour,
J'ai une petite question concernant une écriture passé en N-1. Nous vendons des licences et lorsqu'un client nous achète de nouvelles licences nous lui affrons 1 an de maintenance gratuite.
L'anné dernière nos commissaires aux comptes nous ont demandés de provisionner les heures passés par notre hotline concernant les clients qui bénificient d'une maintenance gratuite.
Le cabinet à donc passé lors du bilan 2012, une écriture de provision : Crédit du compte 158000 et débit du compte 6815 (dotations au provision d'exploitation).
Cette année (2013) lors des écritures d'inventaire comme dois je traiter cette écriture passé en n-1? Dois je simplement l'extourner:
Débit du compte 158000 et crédit du compte 6815 ou dois je passer une écriture de reprise: débit du compte 158000 et crédit du compte 781000?
En sachant que nous allons devoir recalculer cette année une nouvelle provision pour les heures passés par notre hotline sur de la maintenance offerte.
Merci d'avance de l'aide que vous pourrez m'apporter.
Bien cordialement
ou passer une écriture de reprise :de reprise
Bonjour,
Lorsque vous connaîtrez le montant de la provision de l'exercice 2013, il faudra la réajuster.
Si son montant diminue, il vous faudra faire une reprise pour la différence entre la provision 2012 et celle de 2013 (Débit 158 / Crédit 78).
A contrario, si elle augmente, il faudra effectuer une nouvelle dotation pour cette même différence (débit 68 / crédit 158).
Cordialement,
Bonsoir,
Merci beaucoup pour votre aide.
J'ai calculé la provision elle est de 9750 euros cette année et l'année dernière elle était de 15620 euros. Si j'ai bien compris, mon écriture doit être ainsi: 5870 euros au crédit du compte 787500 et débit du compte 158000.
Ce qui implique que le solde de mon compte 158000 est bien de 9750 euros
J'ai juste un peu de mal à comprendre qu'on est rien en compte de charge car les 9750 euros sont bien une charge calculé et rattaché à l'année 2013...
Bonne soirée
Bien cordialement
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