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Ecriture 4e acompte TVA déclaré et payé sur l'exercice suivant ?

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Legrandbougnat
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Ecrit le: 22/09/2011 17:28
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Bonjour à tous,

Je me replonge dans ma compta et j'ai un doute sur ce qui a été fait sur l'exercice 2010.
Je me pose une question sur l'enregistrement comptable correct de la déclaration CA3 et du paiement tardif du 4e acompte de TVA (régime réel simplifié, SARL avec clôture au 31/12):

- la déclaration et le paiement ont été faits en Janvier 2011 au lieu de Décembre 2010,et ont porté sur l'ensemble du 4 e trimestre (et non pas sur 2 mois seulement),
- la déclaration annuelle CA12 (et le paiement du solde) ont bien été faits en déduisant les 4 acomptes payé.

Pour moi, il y a 2 options possibles pour les écritures, et je souhaite avoir votre avis de pros sur la plus orthodoxe:

Option A:
1- enregistrement du 4e acompte sur l'exercice 2010 avec D445810 C448600
2- opération de fin d'année avec D445510 C445810 (et bien sur D4457 C 4456)
3- enregistrement en Janvier 2011 du paiement de l'acompte D448600 C512)
4- enregistrement CA12 et paiment avec D44510 C512

Option B:
1- pas d'enregistrement du 4e acompte sur l'exercice 2010
2- opération de fin d'année avec D445510 C445810 portant sur 3 acomptes seulement (et bien sur D4457 C 4456)
3- enregistrement en Janvier 2011 du dépôt et du paiement de l'acompte D445510 C512
4- enregistrement CA12 et paiement avec D445510 C512

Je pense que la bonne option est l'option A. Pouvez-vous m'éclairer ?
Merci d'avance !
Bien cordialement
Sandywhos
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Re: Ecriture 4e acompte TVA déclaré et payé sur l'exercice suivant ?
Ecrit le: 28/09/2011 20:50
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Bonsoir

il faut constater le 4e acompte comme payé sur l'exercice pour que votre compte 445510 cadre avec votre CA12. Et pour ce faire il faut constaté le 4e acompte en charge à payer 448600.

espérant avoir répondu a votre question

cordialement


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Legrandbougnat
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Re: Ecriture 4e acompte TVA déclaré et payé sur l'exercice suivant ?
Ecrit le: 30/09/2011 17:24
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Bonjour et merci pour votre réponse,

Je comprends donc que vous confirmez mon option A.
C'était bien ce que j'avais intuitivement compris.
Merci beaucoup pour votre aide,

Bien cordialement
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