Ecriture autoliquidation TVA

Bonjour,

L'écriture est bien celle que vous indiquez :

6135 débit : 717.60
4452 crédit : 117.60 €
401 crédit : 600 €

Ensuite vous devez reverser les 117.60 € aux impôts, sans les déduire.

Cordialement,
Jex

A lire :

• Limitation de la déductibilité de la TVA sur achat de produit additif Adblue
• Comptabiliser la TVA sur importation

NON il ne faut pas augmenter la charge !! La TVA n'entre jamais dans les charges ! (mais toujours dans les compte 445...) Voici la bonne écriture :

6135 D 600
44566 D 117.6
401 C 600
4452 C 117.6

C'est ça l'autoliquidation : on déclare la TVA due en 4452 et on la déduit en 44566. C'est une opération blanche, mais le Fisc mets une amende de 5% sur vos omissions de déclaration d'autoliquidation.

Bonjour,

Non, l'opération n'est pas toujours neutre pour celui qui doit autoliquider la TVA. Dans le cas présent (location d'un véhicule de tourisme), la TVA n'ouvre pas droit à déduction même si elle est collectée.

En fait, si l'opération est neutre, c'est par rapport à une location qui aurait été effectuée en France : le client aurait alors payé de la TVA au prestataire mais n'aurait pû la déduire.

Pour l'autoliquidation, on arrive au même résultat : le fisc va recevoir la TVA (du client mais pas du prestataire) et le client ne pourra pas la déduire.

N'étant pas déductible, elle devient donc une charge pour l'entreprise.

Cordialement.

Bonjour

D'accord avec Jex94 et Lucky luc.

Puisque l'entreprise locataire, verse la tva aux impôt (auto-liquidation) sans la récupérer, je préconise d'enregistrer l'auto liquidation dans un sous division du compte 4452xx, pour laisse en principe le compte 445200 qui se refletera avec 445662.

Cordialement

Christian