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Ecriture comptable erronée passée il y a 5 ans à corriger aujourd'hui

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Fardoussa
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Ecrit le: 12/02/2009 10:55
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Bonjour,

Je suis comptable au sein d'une entreprise et il m'est arrivé qu'en 2002 j'ai passé une écriture que je dois corriger aujourd'hui.
Courant l'année 2002, l'Etat nous avais déploquer un montant de 266 millions que j'avais comptabilisé en subvention de l'Etat par manque des justificatifs et l'ecriture que j'ai passé etait la suivante :

512(banque) 266 millions en debit

741 266 millions en credit

Au 31/12/04, mon compte ouvert dans le livre du trésor public a fait l'objet d'un prélèvement pour un montant de 125millions. Ne possedant pas des pièces justificatifs m'expliquant la nature de ce débit, j'ai enregistré ce montant dans un compte d'attente par le crédit de mon compte trésor et j'ai passé cette ecriture suivante :

470 125 millions en débit

515(compte trésor) 125 millions en crédit

Au passage j'ai deux compte au trésor,un compte où les arriérés de l'etat vis à vis de notre etablissement est comptabilisé et qui n'a pas évolué depuis longtemps et un compte courant qui fonctionne comme un compte banque.

Or il s'est avéré en 2008 que ce montant n'etait pas une subvention mais le paiement d'une part des arriérés de l'etat vis à vis de notre etablissement et de l'autre part de nos créances courantes vis à vis de l'etat . Et le trésor a apuré 125 millions de ce 266 millions sur mon compte courant qui avait fait l'objet d'un prélèvement en 2004.

Et le reste de 266 millions soit 141 sur mon compte des arriérés de l'etat .

Maintenant je suis obligée de corriger l'écriture que j'ai passé en 2002 et je ne comprend pas comment je dois procèder.

Si vous pouvez m'aider , je vous en serai reconnaisant

merci
Claudusaix
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Re: Ecriture comptable erronée passée il y a 5 ans à corriger aujourd'hui
Ecrit le: 12/02/2009 11:17
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Bonjour,

Je vois que vous êtes à l'étranger. De quel pays ?

De plus, j'ai l'impression que vous êtes dans un établissement public. D'abord, lequel ? Et ensuite, quel référentiel êtes-vous soumis ?

Ces éléments sont nécessaires pour pouvoir éventuellement vous aider.

Cordialement,


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Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 
Fardoussa
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Re: Ecriture comptable erronée passée il y a 5 ans à corriger aujourd'hui
Ecrit le: 15/02/2009 06:00
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BOUJOUR

Voila je vous écris de djibouti et je travaille dans un établissement public qui est la caisse nationale de retraite dont l'objet est de servir les retraites à ses différents ressortissant.

Elle est soumises au normes comptables IAS, notre plan comptable général s'inspire du plan comptable internationale de 1982 et nos principes et méthodes comptables appliqués sont ceux généralement acceptés par le plan comptable international.

Cordialement
Jipe
ProfilJipe
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Re: Ecriture comptable erronée passée il y a 5 ans à corriger aujourd'hui
Ecrit le: 15/02/2009 13:54
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Bonjour,

Je n'ai pas de réponse mais vu la taille de votre "entreprise" (caisse de retraite), il me semble difficile de donner un conseil sans connaitre tout le dossier et je pense que vous avez un expert comptable qui supervise vos travaux... et vu les sommes dont vous parlez...le mieux ne serait il pas de vous rapprocher de votre expert comptable et/ou de votre commissaire aux comptes ?

Cordialement,

Jipé


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Jipé
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