J’ai acheté le 8 mai 2010 un ordinateur dont le prix HT est de 584.45¤ Amortissables sur 3 ans, soit 237 jours pour l’année 2010 584.45 * 0.333 * (237/360) = 126.5¤ : pour la 1ere année (journal OD de décembre 2010) 584.45 *0.333 = 194.62¤ : pour la 2ieme année (journal OD de décembre 2011) 584.45 - 126.5 – 194.62¤ = 263.33¤ : pour le 3ieme année (journal OD de décembre 2012)
J’ai saisi dans le journal d’achat les écritures suivantes : 21830000D : 584.45¤ 44566000D : 114.55¤ 40100000C : 699 ¤ Et dans le journal des OD au 31 décembre 2010 les écritures suivantes : 680120D : 126.5¤ 280830C : 126.5¤
Je doute de ces écritures car sur la balance des comptes j’ai un écart de 126.5 euros
Les écritures sont correctes dans leur structure (mais le compte d'amortissement serait plutôt 281830, celui de TVA 4456200, celui de tiers 404000 et celui de dotation 681120) et il ne devrait pas y avoir d'écart au niveau de la balance.
Quand vous parlez d'écart, s'agit-il bien d'un écart entre le total débit et le total crédit d'une balance intégrant tous les comptes ?
L'écart que je constate sur la balance des comptes est le suivant :
Totaux comptes de bilan : solde débiteur de 308.5¤ Totaux compte de gestion : solde créditeur de 308.5¤ Totaux de la balance : Equilibrés
Mon résultat net étant de 435¤
435¤-308.5¤=126.5¤
Ne devrais-je pas avoir: Totaux comptes de bilan : solde débiteur = résultat net Totaux compte de gestion : solde créditeur = résultat net Totaux de la balance : Equilibrés
Je ne saisis pas ce qu'est ce 435 ¤, d'où le sortez vous ?
Si les totaux des comptes de bilan est un solde débiteur de 308.5 ¤ qui correspond pour les totaux des comptes de gestion à un solde créditeur de 308.5 ¤, le résultat est de 308,5 ¤.
Sont-ce des soldes avant les opérations concernant cette immobilisation ou après ?
435¤ est le résultat net que j'ai sur le document "solde intermédiaire".
Ce sont des soldes au 31/12/2010, donc après les opérations concernant cette immobilisation
sur la balance des comptes de mon exercice 2009 j'avais : Totaux comptes de bilan : solde débiteur = résultat net Totaux compte de gestion : solde créditeur = résultat net Totaux de la balance : Equilibrés
sur mon exercice 2010, c'est différent. Je m'interroge !
En 2009, je n'ai pas fait d'opération d'immobilisation, Est-ce la raison ?
Donc, 308,50 ¤ c'est le résultat comptable de l'exercice calculé à partir de la balance et 435 ¤, le résultat donné par les soldes intermédiaires de gestion (SIG). C'est ça ?
Si oui, ils devraient être les mêmes. S'ils divergent c'est qu'il y a un problème au niveau de l'édition des SIG mais ça n'affecte pas la validité de votre compta.
Peut-être qu'en changeant 680120 par 681120 ça irait mieux (le document SIG n'est peut être pas paramétré pour des comptes 680 qui ne sont pas prévus au plan comptable)