Écriture comptable pour souscription OPCVM

Bonjour,

J'ai un petit problème avec notre souscription OPCVM.

Tout d'abord je l'ai mis dans le compte "action" mais j'ai des doutes ne connaissant pas grand choses au finance.

L'autre probléme c'est l'écriture
j'ai fait l'écriture de la souscription mais on a reçu un relevé de portefeuille montrant que les parts ont augmenté.

JE prend l'exemple suivant
A la souscription
2 parts à 1000 ¤ donc 2000¤ de placer
au 31/12/07
2 parts à 1010,01 ¤ donc sur le relevé il est inscrit 2020 ¤ (les centimes pour l'estimation globale sur mon relevé de portefeuille n'est pas apparu)

donc comptablement mon placement a augmenté, mais là je ne sais plus comment faire, est ce que cette augmentation doit apparaitre dans ma comptabilité?

J'ai fait des recherches sur le site, j'ai vu qu'il y avait des comptables spécialisés dans les OPCVM ce qui n'est pas du tout mon cas, je ne cherche pas à connaitre l'évolution au jour le jour.

Merci

Cordialement

Bonjour,

Les plus-values latentes n'ont pas à être comptabilisées, ce n'est que lors de la revente de cet OPCVM que vous devrez enregistrer le profit réalisé.
En revanche, s'il existe une moins-value à la clôture de l'exercice, la prudence impose de passer une provision pour dépréciation.

Quant aux comptes à utiliser, tout dépend de la nature de l'OPCVM (actions, obligations, trésorerie, diversifié ?) et de l'intention de l'entreprise (pour du long ou court terme). S'il s'agit d'un OPCVM de trésorerie, il faut l'enregistrer en 5081.

Bonne journée !

Bonjour

J'ai écrit le message suivant dans le forum discussion générale alors qu'il est plus judicieux qu'il apparaisse dans celui de la comptabilité. Voilà pourquoi ce message est publié une seconde fois dans le bon forum.

Dans mon cabinet comptable on m'a demandé de valoriser les résultats de cessions des OPCVM détenus par une SAS (Holding).

Mon premier réflexe était d'établir un tableau récapitulant l'ensemble des OPCVM acheté par mon client avant de valoriser les valeurs nettes comptables des opcvm vendus. J'ai donc utilisé la méthode PEPS.

En regardant ce qui avait été fait l'année dernière j'ai constaté que les OPCVM étaient évalués comptablement d'après la méthode CUMP après chaque entrée. En effet chaque mois la banque nous transmet les valeurs liquidatives des titres et le coût de revient (coût d'achat) des titres de la société. Les coûts de revients sont évalués aux cump après chaque entrée par la banque. Ma collaboratrice a suivi la méthode d'évaluation de la banque afin de constater les mêmes plus ou moins values latentes.

D'un point de vu comptable il me semble que cette valorisation est correcte à condition que chaque année cette méthode d'évaluation soit retenue (principe permanence des méthodes). Par contre fiscalement il me semble que seul les titres de participations peuvent être évalués aux CUMP par période. Je pense donc que des régularisations extra-comptables sont nécessaires.

Durant l'année 2009 aucune correction n'a été apporté sur la 2058, est- ce normal'

Cordialement