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Ecriture de facture de restitution de charges

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Krokro
ProfilKrokro
Comptable général en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
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Comptable général en entreprise


Ecrit le: 10/04/2014 08:54
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Bonjour,

Je viens de recevoir une facture des charges annuelles pour 2013. Chaque mois, nous payons un montant de charges en plus du loyer.

Ecriture mensuelle :

61320000 (D) Loyer HT

44566000 (D) TVA sur le loyer

60610000 (D) Provision sur charges TTC

40100000 (C) Montant global

J'ai donc passé l'écriture suivante pour la facture que nous venons de recevoir :

60610000 (D) Montant HT charges réelles (EDF + EAU)

44566000 (D) TVA sur charges réelles

60610000 (C) Montant global des provisions sur charges payée pendant l'année

40100000 (D) Montant qui doit nous être restitué

En effet, je me pose la question car l'année précédente, la facture a été passée comme un avoir (pour le montant de la restitution). Or, la TVA n'a jamais été déduite de l'année (car provision passée TTC en charge) et en plus de la TVA a été due (car passée comme un avoir donc 44566 au crédit)...

Merci d'avance pour vos réponses.

Jeff84
ProfilJeff84
Expert-Comptable salarié en cabinet
  • 84 - Vaucluse
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Expert-Comptable salarié en cabinet


Re: Ecriture de facture de restitution de charges
Ecrit le: 10/04/2014 18:20
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Bonjour,

Ne comptabilisez pas de 6061 en cours d'année, et la facture comme une facture normale en fin d'année. Avec le paiement du solde des charges, le compte sera soldé.

Cordialement,



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