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Écriture des salaires versés en retard

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Welcomep
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Directeur Financier en entreprise
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Ecrit le: 15/02/2022 08:48
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Message édité par Welcomep le 15/02/2022 08:49

Bonjour,

Mon associé, qui est salarié de l'entreprise, encaisse ses chèques de salaires en fonction de la trésorerie de l'entreprise. Généralement, le paiement du salaire s'effectue avec un mois de décalage (il encaisse en février son salaire de janvier).

Comment faire apparaitre son salaire le mois de paie ?

Comment solder le salaire le mois d'encaissement ?

Les cotisations sociales sont elles aussi souvent prélevées avec un mois de décalage, comment passer les écritures pour le mois concerné et comment solder le compte le mois suivant ?

Mes connaissances sont assez limitées en termes de comptabilité. Je tiens ma comptabilité grâce à un logiciel en ligne qui fonctionne avec une comptabilité d'encaissement alors que nous avons besoin de balances mensuelles pour le dispositif coûts fixes. J'ai fait appel à un expert-comptable pour le calcul de l'EBE mais il refuse de faire les balances, je m'y colle alors :D Voici le résultat auquel j'arrive pour un mois avec encaissement fait le mois même, si quelqu'un peut déjà confirmer que j'ai bien passé ces écritures, ça serait top :

CompteLibelléDébitCrédit
641100Salaires et appointements (salaire brut) 3400,00 €
421001Salarié X (salaire net) 2961,29 €
431000Sécurité sociale (charges salariales) 577,17 €
437310Caisse de retraite (charges salariales) 137,16 €
437200Mutuelles (charges salariales)
645100Cotisations à l'URSAFF (charges patronales) 857,34 €
431000Sécurité sociale (charges patronales) 857,34 €
645300Cotisations aux caisses de retraite (charges patronales) 256,56 €
437310Caisse de retraite (charges patronales) 256,56 €
645400Cotisations aux ASSEDIC (charges patronales) 142,80 €
437400ASSEDIC (charges patronales) 142,80 €
645200Cotisations aux mutuelles (charges patronales)
437200Mutuelles (charges patronales)
631300Formation continue 18,70 €
438600Organismes sociaux - charges à payer 18,70 €
631500Taxe d'apprentissage 23,12 €
448600Etat - charges à payer 23,12 €
Prélevement à la source 275,62 €
TOTAL 4974,14 € 4974,14 €

Merci d'avance pour votre aide

Laurentdeprovence
ProfilLaurentdeprovence
Directeur Administratif et financier en entreprise
  • 13 - Bouches-du-Rhône
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Directeur Administratif et financier en entreprise


Re: Écriture des salaires versés en retard
Ecrit le: 16/02/2022 11:46
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Bonjour,

Je vais essayer de répondre à vos questions en les globalisant et en les synthétisant selon 2 axes :

1/ pour tenir votre comptabilité, vous utilisez un logiciel de comptabilité qui fonctionne selon le principe des encaissements/ décaissements donc selon ce principe, ce logiciel n'est pas approprié pour répondre à votre besoin de gérer une comptabilité économique mensuelle...

2/ Comment faire autrement pour arriver à répondre à votre besoin'

Vous allez devoir utiliser un logiciel (que vous pouvez trouver à des prix non exhaustifs) qui vous permettra de tenir une comptabilité d'engagements (journal d'achat, de paie, de banque, de vente...journal d'OD )

Ainsi vous pourrez établir des balances comptables mensuelles et calculer votre EBE.

Au plaisir de vous renseigner,



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