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Ecriture ecart de change

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Jldt
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Ecrit le: 18/09/2007 11:32
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Bonjour,

Je suis gerante d'une societe. J'ai un abonnement mensuel de service de fax international. Il s'agit d'une societe americaine qui preleve ce service chaque mois sur mon compte personnel.

Le montant de l'abonnement indique sur les factures chaque mois est toujours de 9.95 euros. En fait cette societe americaine facture en euros mais preleve en USD. Ce qui fait que chaque mois le montant preleve sur le compte varie. Il est soit inferieur soit superieur a quelques centimes d'euros pres au montant de la facture.
Ma banque quant a elle prend une commission au passage.

Exemple :

Montant facture 9.95 euros
Prelevement sur mon compte perso 10.09 euros dont 0.27 euros de commission banque.
On constate que le montant preleve de 10.09 - la commission de 0.27 = 9.82 doit inferieur de 0.13 euros.

OU

Montant facture 9.95 euros
Prelevement sur mon compte perso 10.25 euros dont 0.27 euros de commission banque.
On constate que le montant preleve de 10.09 - la commission de 0.27 = 9.98 doit inferieur de 0.03 euros.

1. Quelle ecriture dois je passer :

a) lorsque montant preleve est superieur au montant facture
b) lorsque montant preleve est inferieur au montant facture

2. Dois-je saisir la commission de la banque sur la meme ecriture. Est-ce necessaire d'indiquer qu'il s'agit d'une commission ?
3. Quelle ecriture saisir par rapport au fait que c'est mon compte perso qui avance les frais.

Il y a tellement d'elements a integrer que je ne m'en sors pas. Je compte sur votre support et votre expertise. Je cloture fin septembre et n'ai encore saisi aucune de ces factures car ai peur de faire un erreur irreparable.

Mille merci


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Caro.safo
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Re: Ecriture ecart de change
Ecrit le: 20/09/2007 12:06
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Bonjour,

Oui vous pouvez faire une seule écriture :

a) lorsque montant preleve est superieur au montant facture :

401. founisseur xxxxxx
6278. frais bancaire xxxxxx
666. perte de change xxxxxx
512. banque xxxxxx

b) lorsque montant preleve est inferieur au montant facture :

401. founisseur xxxxxx
6278. frais bancaire xxxxxx
766. gains de change xxxxxx
512. banque xxxxxx
Jldt
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Re: Ecriture ecart de change
Ecrit le: 27/09/2007 09:30
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Merci Caro pour votre aide precieuse ! bonne journee


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Jldt
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Re: Ecriture ecart de change
Ecrit le: 03/10/2007 10:48
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Message édité par Claudusaix le 05/10/2007 16:13
Bonjour,

Je reviens vers vous car j'ai toujours un probleme avec mon ecriture et je cloture mon exercice le 30 septembre donc il y a urgence !

Rappel : cette derniere concernait la saisie d'ecritures ou le montant preleve etait superieur ou inferieur au montant facture.

Vous m'avez adresse le modele d'ecriture ci-dessous :

1) lorsque montant preleve est superieur au montant facture :
401. founisseur
6278. frais bancaire
666. perte de change
512. banque

b) lorsque montant preleve est inferieur au montant facture :
401. founisseur
6278. frais bancaire
766. gains de change
512. banque

Cependant j'ai oublie un detail important : ces abonnements sont payes par mon compte perso 455000. Ma question est la suivante :

1. dois-je d'abord saisir l'ecriture telle que vous me l'avez indique, je passe ensuite OD pour solder compte fournisseur, et ecriture remboursement

2. ou bien je peux des la premiere ecriture indiquer que c'est le compte perso qui paye ? dans ce cas quelle est l'ecriture a passer.

Pour les deux shemas c'est a dire la premiere ecriture que vous m'aviez adresse et la seconde s'il y en a une, je vous serais vraiment tres tres reconnaissante si vous pouviez me preciser dans vos modeles d'ecritures dans quel journal je dois les passer ainsi que les colonnes Credit ou Debit.

Mille merci d'une debutante a des experts devoues !

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Re: Ecriture ecart de change
Ecrit le: 05/10/2007 19:58
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Message édité par Claudusaix le 05/10/2007 20:39
Bonjour !

Il serait quand même souhaitable que le paiement se fasse sur votre compte professionnel, surtout s'il s'agit d'une charge récurente !

Mais si vous décidez de ne pas changer, alors cela est quand même plus simple que les schémas proposés dans les réponses précédentes (au demeurant tout à fait exact et que je ne remets nullement en cause !) : à votre place je ne me "casserai" pas la tête chaque mois pour quelques centimes d'écart ! (sauf si vous avez du temps à perdre ! car au final quelques centimes de plus ou de moins ne changera rien au résultat final !) .... donc à votre place, à la fin de chaque mois, je passerais une écriture par le journal des OD pour le montant PRELEVE par la banque :
455xxx au crédit (montant prélevé sur votre compte personnel)
626xxx au débit (montant prélevé sur votre compte personnel)

.... et personne ne vous dira rien ! même en cas de contrôle fiscal !

MAIS JE REPETE : le mieux serait quand même que cette somme soit prélevée sur votre compte PROFESSIONNEL !

Cordialement !

(PS : je répète aussi que je suis D'ACCORD (!) avec les réponses précédentes....mais il faut parfois se simplier la vie pour des choses aussi futiles !


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Jipé
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Re: Ecriture ecart de change
Ecrit le: 24/10/2007 09:54
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Merci a tous les deux. Je reviens encore vers vous car bien qu'effectivement le second shema serait plus simple. J'ai une preference pour le premier car cela me permet de bien assimiler les principes de la comptabilite et surtout des ecritures ce qui est important pour moi debutante.

Ce que je ne comprends pas dans le shema 1 propose que je rappelle ci-dessous c'est dans quel journal je dois passer ces ecritures et surtout dans quelles colonnes (debit ou credit) car je n'arrive pas a les equilibrer. Egalement etant donne que je fais l'avance avec mon compte perso 455 pourquoi mentionne t-on le compte 512. Mille merci pour votre aide.

Citation

1) lorsque montant preleve est superieur au montant facture :
401. founisseur
6278. frais bancaire
666. perte de change
512. banque

b) lorsque montant preleve est inferieur au montant facture :
401. founisseur
6278. frais bancaire
766. gains de change
512. banque



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Yoyo84
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Re: Ecriture ecart de change
Ecrit le: 24/10/2007 10:07
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Message édité par Yoyo84 le 24/10/2007 10:08
Bonjour,

Normalement si le prelevement de 9.95 passe sur le releve bancaire de la societé,tu dois le décortiquer en ayant le détail de ce prelevement pour bien répartir les charges.
Et tu saisiras l'écriture en journal de banque. ET L'ecriture du shema 1 et 2 s'applique .

Mais dans ton cas, tu dois saisir l'écriture en journal OD, et sera donc

455 C
666 /766 depend perte ou gain de change
6278 D
626 D FRAIS FAX

CDT.
Jldt
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Re: Ecriture ecart de change
Ecrit le: 24/10/2007 10:27
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Merci pour reponse ultra rapide.

Derniere question j'espere !

Dans quel colonne dois je ecrire les perte et gain de change colonne Debit ou credit ?

Ci-dessous un exemple concret d'une des ecritures que je dois passer :
La facture fait 9.95 euros. La banque m'a preleve 10.09 dont 0.27 de commission. J'ai donc un gain de change de 0.13. Dois-je passer l'ecriture ainsi

10.09 au credit du compte 455 COMPTE PERSO
0.27 au debit du compte 627800 FRAIS BANQUE
0.13 au debit du compte 766 GAIN DE CHANGE
9.95 au debit du compte 626 FAX

Je l'ai passe ainsi mais cela ne s'equilibre pas sauf si je mets un signe "moins" devant 0.13 dans colonne debit. Donc dois-je saisir "-0.13" au lieu de "0.13" ? est-ce correct

Merci merci merci encore encore !


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Re: Ecriture ecart de change
Ecrit le: 24/10/2007 11:05
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Bonjour,

Vous devez passer au Débit du 627 : 0.27 et du 626 : 9.95
et au Crédit du 455 : 10.09 et du 766 : 0.13

la totalité de vos écritures donnera une balance de 10.22 ( le montant qui en fait aurait du être prélevé )


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Merci de ne pas me contacter par mail, car je ne donnerai aucune suite !
Jldt
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Re: Ecriture ecart de change
Ecrit le: 24/10/2007 15:43
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Merci pour votre reponse. Cependant le montant preleve est de 10.09 dont 0.27 de commission banque la balance doit donc etre de 10.09 et non de 10.22. Pouvez vous modifier l'ecriture ?!
mille merci


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