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Écriture à passer en immobilisation

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Rebecca
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Employé en comptabilité
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Employé en comptabilité


Ecrit le: 13/03/2006 11:57
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Bonjour,
Je souhaiterai avoir un renseignement pour une écriture en immo :
- achat d'un pc portable valeur TTC 1099 € au mois de Nov 05
- j'ai passé cette écriture au C du compte 218300 et TVA 44562 puis fournisseur
au D
Il s'agit de mon 1er bilan et je ne connais pas l'écriture à passer en fin d'année pour cet achat (régul et clacul immo)
De plus cet achat a été effectué perso et la société me l'a remboursé au mois de Janvier : comment passer toutes ces écritures

Merci
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Re: Écriture à passer en immobilisation
Ecrit le: 13/03/2006 19:29
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Bonjour,

Pour le bilan au 31/12/2005, vous devez une Facture non parvenue afin de rattacher le bien à l'exercice.

D du 218300 pour 918.90 €
D du 445860 pour 180.10 €
C du 408100 pour 1 099.00 €

Calcul de la dotation aux amortissements, je considère que vous avez le bien en dégressif sur 3 ans :

918.90 * 33.33 * 1.25 * 2/12 = 63.81 €
Ecriture à passer au 31/12/2005 :
D du 6811 pour 63.81 €
C du 28183 pour 63.81 €

Lors de l'ouverture de l'exercice suivant au 01/01/06 :

D du 408100 pour 1 099.00 €
C du 218300 pour 918.90 €
C du 445860 pour 180.10 €

Date de remboursement du bien :

D du 218300 pour 918.90 €
D du 445620 pour 180.10 €
C du 4252... (à personnaliser) pour 1099 €

Ecriture de remboursement de la société au salarié :

D du 4252..; pour 1 099 €
C du 512 pour 1 099 €.

Cdlt
Guillaume
kristen
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Re: Écriture à passer en immobilisation
Ecrit le: 13/03/2006 19:38
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Bonjour,

Euh je ne comprend pas très bien pourquoi Gpi37 pourquoi vous lui dîtes de passer une FNP au bilan ?

Elle l'a enregistré cette facture, elle a même donnée l'écriture correspondante....

Par contre Rebecca, les comptes 2183 et 44562 sont a mouvementés au débit et le compte fournisseur au crédit... Vous avez apparemment enregistrée cette facture à l'envers...

Et puis une autre question également, j'avais plutôt l'impression que vous étiez gérante Rebecca et non pas une salariée... Pouvez-vous nous confirmer ? Les écritures ne seront pas les mêmes...

Cordialement,
Alchimie
ProfilAlchimie
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Re: Écriture à passer en immobilisation
Ecrit le: 13/03/2006 20:15
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Merci effectivement pour vos réponses
et oui effectivement je suis gérante

Merci beaucoup
Alchimie
ProfilAlchimie
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Re: Écriture à passer en immobilisation
Ecrit le: 13/03/2006 20:26
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Merci également de me préciser comment passer le résultat avant
cloture de l'exercice
celui -ci est négatif
merci
kristen
Profilkristen
Comptable général en entreprise
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Re: Écriture à passer en immobilisation
Ecrit le: 13/03/2006 21:08
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Bonsoir,

Pour le résultat, je vous ai répondu sur l'autre post...

Concernant les écritures à passer, il vous faut enregistrer l'écriture d'acquisition de cette immobilisation comme ceci :

2183 + 44566 au débit par le crédit de votre compte courant d'associé (455)

et non pas par un compte fournisseur étant donné que c'esr vous même qui avez réglé cette facture...

Le remboursement de la société à votre égard sera également porté dans votre compte d'associé (455). Lors de l'enregistrement du réglement en banque (chèque par exemple), vous enregistrez directement en compte 455...

Votre compte d'associé sera donc "Soldé".... Ni vous ni la société n'êtes redevables de quelque somme que ce soit...
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