Écriture pour annuler un a-nouveaux débiteur

Bonjour,

1)

J'ai un compte 431000 (sécurité sociale) débiteur, je me suis rendu compte les opérations de paiement qui ont été passées sur ce compte concernaient le reste à devoir de N-2

Donc je voudrais annuler cet AN pour passer une écriture correcte, que dois-je faire s'il vous plait.

2)

le compte 478000 comptes transitoire (a-nouveaux) est au débit, ce dernier concerne les chèques émis non crédité sur nos livres au 31/12 n-1,

je souhaite savoir sur N , qu'elle écriture dois-je passer; le 478000 étant au débit, le créditer par le débit du compte banque alimente notre banque au lieu de le diminuer

j'ai récupéré une comptabilité 2012 qui est en retard

Je vous remercie par avance,

Cordialement

NIKE

Bonjour Nike,

Concernant votre première question :

=>Quelle est la nature exacte de ce reste à devoir? Des cotisations non comptabilisées en charge? Des pénalités de retard?

Concernant votre deuxième question :

=> C'est curieux d'avoir clôturé une comptabilité avec un compte 478 débiteurs,je suppose que ce montant a été imputé en autre débiteurs?

=> Vous mentionnez "Chèques émis non crédités", vous parlez de chèques clients non encaissé ou de chèques fournisseurs non débités?

=> L'écriture n'a-t-elle pas été comptabilisée dans le mauvais sens?

Cordialement.

Merci Modérateur,

Pour LA sécurité sociale, il s'agit de 1820 euros des cotisations sociales qui ont été payé en retard (n+1). Je pense que le comptable de l'époque n'avait pas repris le solde de tous les comptes dans le nouveaux logiciel mais à enregistré uniquement le règlement.

Pour le compte 478 A-N débiteur, c'est les chèques des salaires émis en fin décembre.

je ne sais pas, comme ce n'était pas moi, je regardai dans le grand livre mais en vain ou peut être je ne cherche pas au bon endroit.

Je ne sais pas si mes précisions sont compréhensible,

merci par avance,

Cordialement

Nike

Bonjour Icare,

Effectivement l'écrire a été passée dans le mauvais sens , j'ai retrouvé le journal des écritures édité 2011

le compte 478000 D

512 au crédit

Que dois je faire pour annuler AN et repasser la bonne écrire de correction.

Merci à vous ,

Cordialement,

NiKE

Bonjour Nike,

Concernant l'écriture en 478, c'était prévisible à la lecture de votre énoncé. Pour l'annuler, il suffit simplement de l'extourner.

Concernant vos comptes d'URSSAF, je comptabiliserai une charge exceptionnelle, attention aux éventuels retraitements pour la détermination de votre résultat fiscal.

En revanche, vos comptes de salaires ne doivent pas être lettrés? Pour la banque, vos rapprochements bancaires sont bons?

Cordialement.

Bonjour Icare,

Merci beaucoup pour tout,

pour le rapprochement bancaire le mois de janvier me cause problème.

Il y avait un grand écart entre notre banque et le relevé, j'ai extourné les autres écritures des A nouveaux.

elle passait l'achat et le règlement en même temps, plusieurs fournisseurs étaient payés sur 2011 dés réception de la facture (en écriture comptable) alors que en réalité au 31 décembre, les factures n'étaient pas encore réglées.

je vais corriger comme vous me l'avait indiqué et faire le rapprochement cette nuit, car je doit tout finir mardi.

Cordialement,

Nike

Re,

Bonne chance dans vos travaux de clôture!

Cordialement.

Re-bonsoir,

Merci Icare

cordialement,

Nike