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Ecriture pour solde de crédit de TVA

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Vulcain2406
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Ecrit le: 05/01/2014 16:59
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Bonjour,

Au 1er janvier je me suis trouvé avec un crédit de tva que j'ai déduit sur mon 1er acompte de tva
Je souhaite faire une seule écriture en fin d'année pour la déclaration (ca12)voici les ecritures que j'ai fait :
pour le paiement des acomptes de l'année
445810 acomptes de tva (débit)
512000 banque (credit)

pour l'ecriture de fin d'année (du 01/01 au 31/12)
445712 (debit)
445714 (debit)
445622 (credit)
445624 (credit)
445662 (credit)
445664 (credit)
445810 (credit)
445510 (débit)
Je ne sais pas comment soldé mon crédit de tva qui a été déduit de mon acompte
Quelle écriture dois-je passer?
Merci pour votre réponse

Benjaminantier
ProfilBenjaminantier
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Chef de mission en cabinet


Re: Ecriture pour solde de crédit de TVA
Ecrit le: 06/01/2014 09:17
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Bonjour,

Si le montant des acomptes du régime réel simplifié peuvent être modulés, il ne me semble pas qu'on puisse directement en déduire un crédit de TVA antérieur.

Selon moi, celui peut être considéré comme toujours existant et doit donc être déduit, ce qui se traduira en comptabilité par le solde du compte par le compte 44551.

Je vous conseille d'attendre confirmation d'un membre qui serait plus chevronné que moi en la matière.

Cordialement,



--------------------
Benjamin Antier
--
Chef de mission expertise comptable

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Hiems75
ProfilHiems75
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Re: Ecriture pour solde de crédit de TVA
Ecrit le: 18/04/2014 20:05
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Bonjour,

J'ai exactement le même questionnement que Vulcain2406.

SARL au RSI, en début d'exercice 2013, j'avais un crédit de TVA de 200 € reporté de l'exercice 2012 (AN au débit du compte 44567).

En octobre 2013, j'ai minoré mon acompte trimestriel de TVA de cette somme.

Mon écriture d'OD de fin d'exercice me permet d'équilibrer tous les comptes de TVA. Il ressort que, sur l'année 2013, j'ai un crédit de TVA de 79 €. Ce qui est correct.

Mais dans mon bilan, il ressort un crédit de TVA à reporter de 279 €. Or, j'ai "consommé" 200 €.

Quelle écriture permettrait de régulariser cette situation et de n'avoir un crédit de TVA que de 79 € ?

Merci de vos réponses.

Vanessa89
ProfilVanessa89
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Re: Ecriture pour solde de crédit de TVA
Ecrit le: 24/04/2014 22:09
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Bonjour
J ai egalement le meme probleme mais pas de solution.Si quelqu'un a la reponse merci !
Mary47
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Re: Ecriture pour solde de crédit de TVA
Ecrit le: 25/04/2014 10:37
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bonjour à vous

d'après ce que j'en comprends, en prenant le cas chiffré de hiems75, vous n'avez pas affecté l'imputation du crédit de tva restant sur l'acompte

mettons que vous aviez 1000 € à payer en octobre, vous y avez imputé 200 € de crédit N-1 et payé seulement 800 €

44567 ( c) 200 -> ancien crédit

44581 (d) 1000

banque (c) 800

ce qui donne en fin d'année :

44581 (c) 1000

44567 (d) 1000 -> nouveau crédit

si vous avez passé en cours d'année :

44581 (d) 800

banque (c) 800

ça donne en fin d'année :

44567 (c) 200 -> ancien crédit

44581 (c) 800

44567(d) 1000 -> nouveau crédit

cordialement

Samsoul
ProfilSamsoul
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Re: Ecriture pour solde de crédit de TVA
Ecrit le: 28/04/2014 16:25
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bonjour

j'ai également le même problème mais si j'applique les écritures dernièrement données je ne retombe pas sur mes pattes car j'ai utilisé la totalite de mon credit de tva donc je ne dois pas avoir de nouveau credit

en effet j'ai déduis le montant de mon credit de tva (soit 691 euros) sur mon acompte (742 euros) du mois de juillet

j'ai passe cette ecriture en journal de banque lors du relglement de l'acompte au mois de juillet

44581 au debit pour 51 euros (car 742-691=51)

512 au credit pour 51 euros

aurais je du faire ?

44581 au debit pour 742 euros

44567 au credit pour 691 euros

512 au credit pour 51 euros

en ce qui concerne les ecritures de ca12 de fin d'annee je n'arrive toujours pas a retomber sur le montant exact des mes acomptes car reelement ils sont de 3177 euros ( acompte avril 1100 euros juillet 742 euros octobre 742 euros et decembre 593 euros ) mais je n'ai reellement payé que 2486 euros puisque j'ai deduis les 691 euros de mon credit de TVA alors j'ai 691 euros qui traine faut il contrepasser l'ecriture d'acompte si oui avec quel compte

je vous remercie de m'eclairer

cordialement samsoul



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Mary47
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Re: Ecriture pour solde de crédit de TVA
Ecrit le: 28/04/2014 17:42
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bonjour samsoul

comme je l'ai indiqué dans mon message précédent à partir de vos ecritures vous avez

44581 2486

44567 691

le total fait bien 3177

n'importe comment, vous ne semblez pas comprendre qu'un "report" de tva se reporte d'une année sur l'autre tant qu'il n'est pas soldé, soit par imputation sur un acompte n+1 , soit sur la tva finale n+1 ou soit remboursé.

cordialement

Samsoul
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Re: Ecriture pour solde de crédit de TVA
Ecrit le: 28/04/2014 18:38
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re bonjour

merci pour votre reponse

effectivement je crois que je fais un blocage sur ce cas

le credit de tva utilise est de N-1 (691 euros)

je l'ai impute en totalite pour regler une partie de mon acompte de tva de juillet N

est ce correct si mes ecritures sont

juillet lors du reglement de l'acompte

debit 44581 51 euros

credit 512 51 euros

decembre lors de la ca12

debit :tva collectee 8861.76 euros

credit :tva deductible 6040.85

credit : tva sur immo 303.18

credit :acomptes verses soit 2486 euros

credit tva a decaisser 32 euros

debit 658 soit 0.27 cts

mais apres .... je suis perdue

merci pour votre aide

cordialement cathy



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Secretaire comptable de ma sarl
Mary47
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Re: Ecriture pour solde de crédit de TVA
Ecrit le: 29/04/2014 15:30
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samsoul bonjour

comment je peux vous l'expliquer ? là je ne sais plus !

reprenez ce que j'ai dit dans mon 1° message : vous avez toujours vos 691 € de l'année précédente en compte

donc vous n'avez pas de tva à payer :

4457xx 8862

44566 6041

44562 303

44581 2486

44567 691

44567 659 -> nouveau report

ensuite vous soldez vos cts de tva par 658/758

cordialement

Samsoul
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Re: Ecriture pour solde de crédit de TVA
Ecrit le: 02/05/2014 22:09
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Bonsoir Mary47

merci pour vos reponses et votre patience

encore juste une precision

pourquoi aurai je encore un credit de TVA puisque je l'ai utilise ?

sur ma declaration de ca12 N j'ai une TVA a payer de 32 euros

(je recapitule

445711 tva collectee au debit 8862

44566 tva deductible au credit 6041

44562 tva sur immo au credit 303

44581 acomptes verses au credit 2486

44551 tva a payer au credit 32)

pourquoi aurai je de nouveau un credit puisque ce fameux credit de n-1 a ete impute sur mon acompte de TVA de juillet N ???

merci pour votre reponse

cordialement samsoul

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