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Ecritures de capital à la création de l'entreprise

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Nj1974
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Ecrit le: 29/12/2007 11:09
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Bonjour,

Je voudrais vous soumettre les écritures que j ai passé pour la création de mon entreprise. Veuillez m'excuser par avance si je n'emploie pas les termes les plus appropriés mais mes cours de compta sont un peu loin ;), mon message pourra paraitre un peu long et confus mais c est pour essayer d etre le plus précis possible.

Selon mes statuts :
Ma société (SARL dont je suis le seul et unique associé donc une EURL en réalité) a un capital constitué de :
- 2000 euros en numéraire libérés (je pense que c est le terme correct, en détail il s agit de 2000 bloqué sur un compte avant l immatriculation de la société puis j ai fais un virement sur le compte de la société quand je l ai immatriculé)
- 2000 euros d'apports en matériels (1400 euros mat. Informatique et 600 euros de mobilier)
- et 2000 euros de capital non libéré (c est a dire qu il s agit de 2000 euros que j injecterai dans la société dans les 5 ans a venir si j en ai besoin)

J'ai donc passer les écritures suivantes :

101000 OD Capital social crédit 6 000,00
101200 OD Capital social non appellé débit 2 000,00
512101 OD Capital social libéré en numéraire débit 2 000,00
218300 OD matériel informatique débit 1 400,00
218400 OD Matériel de bureau débit 600,00

En visualisant mon bilan je constate dans ce cas que le capital social apparait à 4000 alors que je pensais que meme si les 2000 euros ne sont pas libéré le capital social devait etre a 6000.

Donc je pense que j ai fait une erreur ...

je pensais modifier mes écritures et je propose cela :

101300 OD Capital social appellé versé crédit 4 000,00
101200 OD Capital social non appellé crédit 2 000,00
512101 OD Capital social libéré en numéraire débit 2 000,00
218300 OD matériel informatique débit 1 400,00
218400 OD Matériel de bureau débit 600,00

Pouvez vous me confirmer cette correction d'écriture?

Mais je vois qu'il existe des comptes 101310 et 101320 (respectivement capital non amorti et amorti) ces comptes là servent t ils a distingué justement le capital versé en numéraire de celui versé en nature, et si c'est le cas il faudrait plutot que je mette les 4000 dans le 101310?

Je vous remercie par avance de vos réponses

NJ
Claudusaix
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Re: Ecritures de capital à la création de l'entreprise
Ecrit le: 29/12/2007 11:18
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Message édité par Claudusaix le 29/12/2007 11:20

Cela n'irait pas mieux avec le compte 109 Actionnaires : capital souscrit - non appelé à la place du compte 101200 OD Capital social non appellé dans la première écriture ?

Je vous signale que la seconde écriture n'est pas équilibrée.

Cordialement,


--------------------
Nj1974
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Re: Ecritures de capital à la création de l'entreprise
Ecrit le: 29/12/2007 11:44
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Merci beaucoup pour votre réponse rapide !! Ca marche en partie :

j ai fait la modification comme vous me l avez dit en utilisant le compte 109 au lieu du 1012 mon écriture est donc devenue :

101000 OD Capital social crédit 6 000,00
109000 OD Actionn. capital sousc. non appele débit 2 000,00
512101 OD Capital social libéré en numéraire débit 2 000,00
218300 OD matériel informatique débit 1 400,00
218400 OD Matériel de bureau débit 600,00

et quand je tire l'état du bilan synthétique mon capital est bien maintenant à 6000 euros mais il apparait un autre probleme c est que le bilan n'est pas équilibré, c est a dire que j ai 2000 euros de plus en actif que au passif (j avoue que j ai du mal a comprendre comment il est possible d avoir un bilan déséquilibré, j utilise ciel compta donc je pense que de toutes facon je ne peux pas passer d écritures désiquilibré?) est ce un problème de paramétrage de l'état (je n'ai pourtant rien changé aux parametres de ciel que j ai installé il y a qques jours)? ou est ce une présentation normale?

Merci encore

NJ
Claudusaix
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Re: Ecritures de capital à la création de l'entreprise
Ecrit le: 29/12/2007 11:48
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Citation : Nj1974 @ 29.12.2007 à 11:44
Merci beaucoup pour votre réponse rapide !! Ca marche en partie :

j ai fait la modification comme vous me l avez dit en utilisant le compte 109 au lieu du 1012 mon écriture est donc devenue :

101000 OD Capital social crédit 6 000,00
109000 OD Actionn. capital sousc. non appele débit 2 000,00
512101 OD Capital social libéré en numéraire débit 2 000,00
218300 OD matériel informatique débit 1 400,00
218400 OD Matériel de bureau débit 600,00

et quand je tire l'état du bilan synthétique mon capital est bien maintenant à 6000 euros mais il apparait un autre probleme c est que le bilan n'est pas équilibré, c est a dire que j ai 2000 euros de plus en actif que au passif (j avoue que j ai du mal a comprendre comment il est possible d avoir un bilan déséquilibré, j utilise ciel compta donc je pense que de toutes facon je ne peux pas passer d écritures désiquilibré?) est ce un problème de paramétrage de l'état (je n'ai pourtant rien changé aux parametres de ciel que j ai installé il y a qques jours)? ou est ce une présentation normale?

Merci encore

NJ


Il s'agit probablement d'un problème de paramétrage. Avez-vous créer le compte 109 ? Si oui, avez-vous bien tout rempli au moment de la création ?

Cordialment,


--------------------
Nj1974
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Re: Ecritures de capital à la création de l'entreprise
Ecrit le: 29/12/2007 13:32
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Merci encore pour votre réponse,

Non je n ai pas créé ce compte il etait deja présent dans le plan comptable que j ai choisi au départ tout comme les autres comptes à part le compte banque 512101 que j ai créé.

J avoue que je ne comprend pas trop, j ai essayer de créer un compte 1091000 mais ca ne marche pas non plus.

Je ne vois pas comment m en sortir on dirait que le compte 109000 n est tout simplement inclus dans l'état, si quelqu un avait un ciel compta sous la main pour tester si ca fait partie du parametrage ou si c est seulement chez moi que ca ne marche pas
Ny a t il pas une autre solution pour équilibrer les 6000 euros de capital sans utiliser le compte 109000 , en utilisant par exemple les comptes de tiers 45? (c est peut etre idiot ce que je dit, si c est le cas n'hésitez pas a me le dire ca me fera progresser...)
ou alors avec 267500 Versem. d'apports non capitalises

Merci pour votre aide

NJ
Claudusaix
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Re: Ecritures de capital à la création de l'entreprise
Ecrit le: 29/12/2007 14:10
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Vous allez me dire les rubriques qui sont remplis dans le bilan.

Comme cela, on verra plus clair.

Cordialement,


--------------------
Nj1974
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Re: Ecritures de capital à la création de l'entreprise
Ecrit le: 29/12/2007 15:48
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Avec l'écriture :
101300 OD Capital souscrit appelé versé crédit 4000
101100 capital souscrit non appelé crédit 2000

109000 OD Actionn. capital sousc. non appele débit 2 000,00
512101 OD Capital social libéré en numéraire débit 2 000,00
218300 OD matériel informatique débit 1 400,00
218400 OD Matériel de bureau débit 600,00

Ca donne dans le bilan :

ACTIF
Actif immobilisé :
Immobilisations incorporelles
- Fonds commercial
- Autres
Immobilisations corporelles 3 145
Immobilisations financières
TOTAL I 3 145

Actif circulant :
Stocks et en-cours (autres quemarchandises)
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances :
Clients et comptes rattachés
Autres 474
Valeurs mobilières de placement 2 268
Disponibilités (autres que caisse)17 651
Caisse
TOTAL II 20 393
Charges constatées d'avance (III)
TOTAL GENERAL (I+II+III) 23 538

PASSIF
Capitaux propres
Capital 6 000
Ecarts de réévaluation
Réserves :
- Réserve légale
- Réserves réglementées
- Autres
Report à nouveau
Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 16 004
Provisions réglementées
TOTAL I 22 004
Provisions pour risques et charges (II)
Dettes
Emprunts et dettes assimilées
Avances et acomptes reçus sur commandes
Fournisseurs et comptes rattachés 448
Autres 3 087
TOTAL III 3 534
Produits constatés d'avance (IV)
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 25 538

Donc le capital semble juste mais il n'apparait pas les 2000 de débit du compte 109 dans l'actif ce qui fait que ca déséquilbre mon bilan.

En tout cas je vous remercie pour votre aide

Cordialement

NJ
Claudusaix
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Re: Ecritures de capital à la création de l'entreprise
Ecrit le: 29/12/2007 17:13
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Bonsoir,

Quand vous regardez un bilan dans les comptes annuels, vous constaterez qu'avant les actifs immobilisés, il y a une ligne qui s'intitule : Capital souscrit - non appelé. Cette ligne est incrémenté par le compte 109. Je vous conseille donc de vérifier le paramétrage du bilan à ce niveau.

Pour cela, premier conseil, faites une sauvegarde du fichier de données avant toute manipulation sur un support à part (c'est-à-dire pas le même dossier et encore plus sûr sur CD-RW). Second conseil, cherchez dans votre documentation comment sous ciel, on paramètre le bilan. Troisième conseil, vous pouvez renommer le fichier de données, essayez la manipulation, vérifiez ce que cela donne. Si cela convient, supprimez le fichier renommé et faites le directement sur le fichier de données initial.

Cordialement,


--------------------
Nj1974
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Re: Ecritures de capital à la création de l'entreprise
Ecrit le: 29/12/2007 20:16
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Merci beaucoup pour votre aide, j ai fait le tour de ciel et des ses options mais impossible de trouver la solution.

J appellerais lundi l assistance ciel mais je sens deja qu il vont me dire que ce probleme n est pas couvert par mes 30 jours d assistance gratuit et qu il faut prendre un contrat de maintenance...

Si c est le cas je pense que je détournerai le probleme en appliquant ce qui les formes d'écritures décrites là :

https://www.compta-online.com/comptable.html'sujet=15645

sujet de novembre

c est a dire en utilisant les comptes 45 mem si ce n est pas exactement leur utilisation prévue ( ca consiste en gros a dire que le capital est appellé mais pas libéré au lieu de dire qu il n est ni appellé ni versé) le probleme c est que ca "gonfle" artificiellement mon bilan de 2000 euros je sais pas si cela a une conséquence. mais je vois pas comment faire autrement pour l instant.

Est il de notoriété publique que ciel ne sache pas géré ca? j ai trouvé sur un autre site un message de quelqu un qui a eu le meme probleme la réponse qui lui a été donnée a été "change de logiciel"... je croyais par la notoriété de ciel que c etait un logiciel a peu pres correct j ai du me tromper...

Merci encore

en vous souhaitant un bon week end

cordialement

NJ
Claudusaix
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Re: Ecritures de capital à la création de l'entreprise
Ecrit le: 30/12/2007 01:12
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Bonsoir,

Avez-vous essayer d'exporter la balance au format excel ?

Vous la copiez dans le fichier excel comptes annuels que je vous ai mis dans le message précédent et vous voyez ce que cela donne.

Cordialement,


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