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Ecritures Charges et Rémunération du gérant en EURL TNS à l'IR

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Maelben
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Ecrit le: 20/01/2014 16:13
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Bonjour,

Je vais poser une question qui a déjà été posé, mais je ne trouve pas forcément les mêmes réponses via les sujets et j'aimerais avoir des réponses sur mon cas personnel.

Je suis gérant en EURL, donc TNS et soumis à l'IR.

Je passe mon écriture salaire du 644D au 455C....mais je ne sais pas si je fais bien ou si je dois le mettre dans le 641D...

En fin d'année je vais devoir réintégrer ce résultat, quelle est la contrepartie du 644C ? Car le 455 est à 0 chaque fin de mois entre la constatation de la rémunération et le paiement.

Concernant les avis du RSI, est-ce que quelqu'un peut me dire dans quel compte je dois mettre les différentes cotisations ? Je suis un peu perdue entre la CSG déductible et non déductible !

En vous remerciant d'avance.

Bien à vous

Maximal
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Re: Ecritures Charges et Rémunération du gérant en EURL TNS à l'IR
Ecrit le: 20/01/2014 18:15
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Message édité par Maximal le 20/01/2014 18:16

Bonjour

La réintégration n'est pas comptable mais fiscale. Elle aura lieu dans la liasse fiscale (une case à remplir lors du calcul du résultat fiscal). Donc le 644 ne bouge pas.

Pour le RSI, 646.

Pour la CSG non déductible, 455.

Cordialement

HapyFree
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Re: Ecritures Charges et Rémunération du gérant en EURL TNS à l'IR
Ecrit le: 20/01/2014 23:38
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Bonjour,

Pour la CSG non déductible mettez la plus tôt en charge, cela évitera le compte courant débiteur et la réintégration des frais financiers, puis réintégration extra-comptable dans la liasse.

Par ailleurs, dans l'analyse c'est mieux car c’est une contribution sociale au même titre que la CSG déductible

De plus il n'y a pas de cohérence à l’imputer au débit du compte courant d'autant plus que vous aurez indiquez dans votre PV d'assemblée la prise en charge des cotisations sociales et contributions fiscales sans distinguer qu'elle soit déductible ou non.

Pour la rémunération le 644100 est fait pour ça et dans certains logiciels qui préparent la liasse, la réintégration est automatique.

Pour les cotisations en 646100 sauf la CSG/CRDS que vous imputerez, par exemple, en compte 637810 pour la part déductible et en 637820 pour la part non déductible, et enfin la CFP (Formation professionnelle) en 633300. Cela permettra d'avoir uniquement en 646 les cotisation obligatoire et facilite le remplissage de la déclaration commune des revenus. Vous pouvez, à mon sens, utiliser des sous comptes 646100 pour vos ventilations, sauf qu'en iR, vous avez d'un coté les cotisations (64) sociales et d'une autre les contribution (63) sociales.

Cordialement,



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Maelben
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Re: Ecritures Charges et Rémunération du gérant en EURL TNS à l'IR
Ecrit le: 21/01/2014 08:28
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Bonjour

Merci pour vos réponses et notamment HappyFree pour le détail :-) !

Est-ce qu'en fin d'année l'entièreté du résultat doit être passer dans le compte 6441 ?

Mon logiciel compta est Ciel Compta Evolution et je pense acquérir Ciel Liasse Fiscale pour la 1ère déclaration.

Cordialement

Kayzah
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Re: Ecritures Charges et Rémunération du gérant en EURL TNS à l'IR
Ecrit le: 21/01/2014 16:35
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Bonjour,

Selon moi la CSG non déductible constituait bien une charge déductible lorsque celle ci est prise en charge par la société soumise à l'IS, mais par contra elle devait plutôt être réintégrer dans la rémunération du gérant dans le formulaire 2042 pour l'impôt sur le revenu propre au dirigeant.

Qu'en pensez-vous ?

Cordialement,



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HapyFree
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Re: Ecritures Charges et Rémunération du gérant en EURL TNS à l'IR
Ecrit le: 21/01/2014 19:34
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Bonjour,

Est-ce qu'en fin d'année l'entièreté du résultat doit être passer dans le compte 6441 ?

Non, vous êtes en EURL, donc vous allez approuver vos comptes puis affecter le résultat, totalement ou partiellement, en compte courant d'associé ou non, le résultat n'est ni une charge, ni un produit, c'est la résultante des deux!

Selon moi la CSG non déductible constituait bien une charge déductible lorsque celle ci est prise en charge par la société soumise à l'IS, mais par contra elle devait plutôt être réintégrer dans la rémunération du gérant dans le formulaire 2042 pour l'impôt sur le revenu propre au dirigeant.

Oui, en iS, la CSG non déductible est une cotisation déductible car un complément de rémunération elle est non déductible de l'iR uniquement, donc lorsque vous déclarez votre rémunération au RSi (DSI) et à l'iR (2042) vous la réintégrer à la rémunération nette.

Cordialement,



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