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Écritures comptable CFE Taxe pour frais de chambre

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Luciole09
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Ecrit le: 21/11/2017 15:36
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Bonjour,

J'ai besoin de vous,

Voila j'ai reçu au 30/10 l'avis d'imposition concernant la CFE + taxe pour frais de chambre.

Je suis exonérée de la CFE mais je me retrouve avec 303€ à payer pour la taxe de frais de chambre de métier.

Je clôture l'exercice au 31/10 (je n'ai pas encore procédé à la clôture dans mon logiciel).

Je pense donc qu'il y a plusieurs écriture à passer

- celle pour la réception de cet avis d'imposition en date du 30/10 je suppose qui se trouverais dans mon exercice 1

- puis celle pour le paiement que je vais essayer d'échelonner mais se trouverait dans l'exercice 2

Quelqu'un peut il m'aider sur les écriture à passer ?

En vous remerciant

Mozo
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Re: Écritures comptable CFE Taxe pour frais de chambre
Ecrit le: 21/11/2017 19:23
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Bonsoir,

Pour un entrepreneur au réel, vous passez le proratas au 31/10 à l'aide de l'écriture

Débit 6351100

Crédit 448600

L'année suivant le 1er novembre vous extournez votre écriture.

Cordialement

Christian



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Luciole09
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Re: Écritures comptable CFE Taxe pour frais de chambre
Ecrit le: 25/11/2017 12:54
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Bonjour,

D'accord mais ne faut il pas au 01/11 dans le second exercice passer une écriture pour comptabiliser l'avis d'imposition et en décembre l'écriture pour le paiement ?

Mais quelles écritures en sachant que mon avis d'imposition à été établi le 12/10, mis en recouvrement le 31/10 et reçu le 31/10.

En vous remerciant,

Mozo
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Re: Écritures comptable CFE Taxe pour frais de chambre
Ecrit le: 25/11/2017 19:45
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Bonsoir,

Les dates de l'établissement du rôle ou du paiement n'ont aucune importance, vous faite le cut-off de la taxe comme n'importe quel cut-off.

A l'arrêté du 31/10

31/10/2017
6351200cfe 120 € /12*10
100


448600

100

A l'ouverture de l'exercice suivant on extourne

01/11/2017
448600cfe 120 € /12*10
100


6351200

100

Lors du prélèvement le 15/12

15/12/2017
6351200prélèvement cfe
120


5120000

100

Cordialement

christian



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