BanStat
Logo Compta Online
CEGID

Ecritures comptables intégration fiscale

2
12 793
1
2 réponses
12 793 lectures
1 vote

Ouzbouz
ProfilOuzbouz
Assistant débutant
  • 75 - Paris
 
  • 0 vote
popupBulle tail
Profil
Assistant débutant


Ecrit le: 04/06/2012 17:38
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour à tous,

Je suis face à un problème et je souhaite faire appel à la communauté pour trouver la réponse!!
Soit deux compagnies A (la mère) et B (la fille)

La mère est déficitaire (-500) et la fille bénéficiaire.(100)

Je souhaiterais savoir quelles sont les écritures d'intégration fiscale à passer chez la mère et chez la fille.

Je pense qu'il faut utiliser un compte 451 chez la mèere et chez la fille pour la remontée du bénéfice de la fille. mais je ne vois pas quelle va etre la contrepartie de ces écritures d'autant que la mère est déficitaire!

Merci (***pas de style SMS***) pour votre aide

A (***pas de style SMS***)!!

H.
Tom12
ProfilTom12
Expert-Comptable
Modérateur Compta Online
  • 12 - Aveyron
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 145 votes
popupBulle tail
Profil
Expert-Comptable
Modérateur Compta Online


Re: Ecritures comptables intégration fiscale
Ecrit le: 04/06/2012 18:11
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour.

Vous avez en effet raison, il faut transiter par les comptes courants :

Chez la fille :
695 au D pour 100/3 = 33¤ par le 451000 au C pour 33¤

Chez la mère :
451 "filiale" au D pour 33¤ par le crédit du compte 695 pour 33¤.

En tout, le bénéfice intégré s'élève à -400¤, ce qui constitue le deficit reportable du groupe.

Cordialement,

Tom


--------------------

Tom

Modérateur Compta Online

Fabrice85
ProfilFabrice85
Comptable général en entreprise
  • 85 - Vendée
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 2 votes
popupBulle tail
Profil
Comptable général en entreprise


Re: Ecritures comptables intégration fiscale
Ecrit le: 14/01/2015 16:42
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Fabrice85 le 14/01/2015 16:49

Bonjour A tous,

Je rebondis sue ce sujet.

En N+1, nous sommes dans la même situation. De nouveau, la mère est déficitaire (-600) et la fille bénéficiaire.(300).

Faut-il reprendre les écritures constatées en N car l'impôt n'a pas été versé? De quelle manière?

Dois-je constater l'IS N en profit?

Merci de vos éclaircissements.

Retour en haut









Retour en haut
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2019 Compta Online
S'informer, partager, évoluer