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Ecritures comptables - lettre de change

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Flaurance
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  • 74 - Haute-Savoie
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Ecrit le: 11/06/2009 09:20
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Bonjour,
Lors de la création d’un lettre de change, pourquoi affecte t on la somme d’argent
: - dans le compte 413 (chez le fournisseur) au lieu de le laisser en 411,
- dans le compte 403 (chez le client) au lieu de le laisser en 401 ?

Merci d’avance de votre réponse
Max25
ProfilMax25
Comptable en entreprise
  • 25 - Doubs
 
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Re: Ecritures comptables - lettre de change
Ecrit le: 11/06/2009 09:53
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Bonjour,

Tu passe cette écriture quand tu as accepté la lettre de change.


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Peluche0706
ProfilPeluche0706
Employé en comptabilité
  • 17 - Charente-Maritime
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Re: Ecritures comptables - lettre de change
Ecrit le: 11/06/2009 15:03
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Bonjour,

Tu dois passer du compte 411 au compte 413 et du compte 401 au compte 403 car la créance ordinaire devient mobilisable. En effet, à partir de l'acceptation de la lettre de change, la créance est "acceptée" et le client a autorisé la banque a versé l'argent à une certaine échéance. Le fournisseur a donc la possibilité de toucher l'argent soit à la date d'échéance si elle n'a pas besoin de trésorerie immédiatement soit avant si elle négocie avec sa banque par le système de l'escompte.

La créance comptabilisé en 411 n'a donc plus lieu puisque il considère que la créance a été prise en compte par cette lettre de change.

Cdt


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Ledolce
ProfilLedolce
  • 2B - Haute-Corse
 
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Re: Ecritures comptables - lettre de change
Ecrit le: 06/09/2009 14:29
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Bonjour,

Vous expliquez comment on enregistre une lcr, mais moi j'arrive pas a savoir ou et dans quel journal doit on la saisir? parce que lorsque je suis vos explications, et que j'interroge le compte de mon fournisseur j'ai deux fois le même montant, un au crédit et un au débit, c'est pas normal ?
je suis perdue!!
aidez moi s'il vous plait ?
Cordialement,
Alexandra le dolce


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Alta
ProfilAlta
Collaborateur comptable en cabinet
  • CM - Cameroun
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Ecritures comptables - lettre de change
Ecrit le: 07/09/2009 21:26
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Bonjour
ledolce, en fait c'est normal que ton compte "fournisseur" s'annule avec le même montant en débit qu'en crédit.
Voilà cequi se passe:nous achetons des mses à crédit ; écritures au jour de réception de la facture:
Débit-607 achat mses
Crédit-401 fournisseur
Jour de création de la LC (ici après le jour de facturation):
Débit-401 fournisseur
Crédit-403 fournisseur EAP
Mais si la lettre est créee en même temps que la facture, tu passeras directement:
D-607
C-403
Conclusion: dans ton bilan, la dette ne se trouvera plus en 401(car annulée), mais en 403
Espére t'avoir assez éclairé
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