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RECEIPT BANK

Ecritures compte exploitant

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Jldt
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Ecrit le: 11/12/2006 21:15
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Bonjour,

J'ai cree mon EURL en janvier 2006. N'ayant aucun benefice pour l'instant je paye tout ce que je peux avec mon compte personnel.

La cloture de l'exercice est au 30 septembre 2006. Je finis de saisir ma comptabilite avant d'aller voir un expert comptable pour validation.

Je m'apercois aujourd'hui en imprimant grand livre et balance que j'ai fais une erreur au niveau de la saisie des ecritures des achats.

Je m'explique en donnant cet exemple :

J'ai achete chez DARTY un telephone. J'ai saisi l'ecriture suivante

401DAR C 69.90
445664 D 11.46
606300 C 58.44

Jusque la je pense tout va bien.

Par contre je n'ai jamais saisi le reglement de cette facture pour les raisons suivantes :

1ere raison : j'ai paye avec mon compte perso
2eme raison : je ne me suis pas encore rembourse mes avances a la societe car la societe a tres peu de tresorerie
3eme raison : je ne sais pas passer l'ecriture !

Mes questions :

1. Dois-je utiliser le compte exploitant 108000

2. Quelle ecriture dois-je passer pour que ce compte affiche bien toutes ces avances, car a ce jour tout est desequilibre !

En esperant avoir ete aussi claire que possible je remercie a l'avance tous ceux qui pourront m'aider je pense en particulier a mes 3 mentors... ils se reconnaitront !


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Re: Ecritures compte exploitant
Ecrit le: 11/12/2006 22:01
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Bonsoir,

Il faut utiliser le compte 455 - compte courant d'associé.

Réglement de factures payées par votre compte personnel :
401xx à 455

Caroline
Jldt
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Re: Ecritures compte exploitant
Ecrit le: 12/12/2006 11:21
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Chere Caroline,

Merci de votre reactivite.

Je travaille sur Ciel compte. Pouvez-vous confirmer les journaux et ecritures ci-dessous :

1ere ecriture je la laisse telle quelle ?

JOURNAL D'ACHAT

401DAR C 69.90
445664 D 11.46
606300 C 58.44

2eme ecriture dans le menu regler un montant. j'appelle la facture en question et dans le JOURNAL DE BANQUE (?) je saisie

455 au lieu de 512 et tape le montant regle ?

Derniere petite precision j'ai une EURL et je suis l'associe unique c'est pour cela que je croyais qu'il fallait le compte exploitant. Quelle est la difference entre ces deux comptes alors ?

Merci vraiment de m'aider


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Re: Ecritures compte exploitant
Ecrit le: 12/12/2006 20:50
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Bonjour,

le compte 108 est seulement utilisé pour les exploitants individuels ( BIC,BNC...).

Dans votre cas, même si vous êtes associé unique, votre forme juridique est une EURL, c'est une société avec un capital et une personalité morale alors que dans un E.I, il n'y a pas de patrimoine distinct.

CDT


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Titulaire du DESCF. Comptable unique à temps partiel. Recherche un deuxième poste pour compléter son activité professionnelle. On en apprend jamais assez, la connaissance est une source d'enrichissement!
Jldt
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Re: Ecritures compte exploitant
Ecrit le: 12/12/2006 21:02
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Merci Lapuce pour les infos tres claires differenciant compte exploitant 108 et compte associe 455.

Par contre pouvez-vous confirmez les mouvements suivants :

1ere ecriture je la laisse telle quelle ?

JOURNAL D'ACHAT

401DAR C 69.90
445664 D 11.46
606300 C 58.44

2eme ecriture dans le menu regler un montant. j'appelle la facture en question et dans le JOURNAL DE BANQUE (?) je saisie

455 au lieu de 512 et tape le montant regle ?

Encore merci pour patience, comprehension, devouement et reactivite !


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civi
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Re: Ecritures compte exploitant
Ecrit le: 12/12/2006 21:46
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Bonjour,

si vous avez payé personnellement la facture il faut solder le compte 401 par le 455 car c'est celui-ci qui aurait dû être utilisé.
JAL OD :
débit 401
crédit 455

Lorsque vous vous rembourserez :
débit 455
crédit 512 banque.

Cdt
Jldt
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Re: Ecritures compte exploitant
Ecrit le: 13/12/2006 08:32
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Merci pour tout Civi !


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Re: Ecritures compte exploitant
Ecrit le: 13/12/2006 08:47
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Oups encore une derniere precision Civi le remboursement aussi dans le journal des OD ou banque ?!
Encore merci


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Re: Ecritures compte exploitant
Ecrit le: 13/12/2006 09:02
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Bonjour,

il vous faudra utiliser le journal de banque lorsque vous vous rembourserez puisque c'est bien le compte bancaire de l'entreprise qui sera mouvementé...
en résumé :

* j'achete : journal d'achat : débit classe 6 et TVA, crédit compte fournisseur
* je paye avec mon compte perso : Jal OD : débit fournisseur, crédit 455
* je me rembourse : Jal banque : débit 455, crédit 512

Tant que vous ne vous serez pas remboursé, le compte 455 fera apparaître le montant que la société vous doit et que vous pourrez vous rembourser à loisir lorsque la trésorerie vous le permettra.

Par contre, veillez bien à ce que ce compte ne soit jamais débiteur car il s'agit là d'une opération interdite.... la société ne peut accorder des avances de trésorerie aux associés. Lorsque vous prélèverez votre rémunération, utilisez un compte 64** rémunération des dirigeants.
Jldt
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Re: Ecritures compte exploitant
Ecrit le: 13/12/2006 09:25
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Civi je viens de saisir les modifications mais a chaque fois que je selectionne le compte fournisseur dans le journal des od le curseur part directement dans la colonne credit et grise la colonne debit. Je dois donc revenir sur la colonne debit a chaque fois (j'utilise ciel compta) Pouvez vous confirmer que c'est bien

Journal OD
colonne DEBIT pour le 401
et CREDIT pour le 455 ?

Encore merci


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