Bonjour,
J'ai passé une écriture concernant des fonds dédiés sur ma compta 2012 sur Ciel Compta Evolution. Or, sur mon compte de résultat elle réapparaît bien en charges exceptionnelles mais mon bilan est déséquilibré à hauteur de cette somme ; la somme n'apparaît pas. J'ai passé ma somme au crédit du compte 194000 et au débit du 689400.
Est-ce un bug du logiciel ?
Merci d'avance.
Bonjour,
Il y a probablement un problème de paramétrage du bilan. Il n'avait pas été prévu pour intégrer des comptes 194, d'une utilisation qui est peu courante.
Les "fonds dédiés" forment au bilan une rubrique spécifique, placée entre les provisions pour risques et charges et les dettes.
Source : guide pratique des associations
Plus de détails ici:
Au bilan, le compte 19 « Fonds dédiés », représentatif de la quote-part non consommée des ressources affectées, s'inscrit au passif, sous la rubrique des provisions pour risques et charges, sur deux lignes distinctes, la première concernant les subventions de fonctionnement, la seconde regroupant les fonds dédiés sur autres ressources.
Quant aux comptes 689 « Engagements à réaliser sur ressources affectées » et 789 « Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs », le règlement CRC n° 99-01 prévoit leur inscription dans la partie inférieure du compte de résultat, juste avant le résultat de l'exercice.
Lorsqu'on est en présence de fonds dédiés relevant de l'activité courante de l'association, rien ne paraît pouvoir interdire d'inclure les comptes 689 et 789 au niveau des rubriques du résultat d'exploitation de sorte que celui-ci intègre la part des ressources d'exploitation devant être consommée sur le ou les exercices suivants ou, a contrario, le report de ces dernières octroyées au cours des exercices précédents. Certains éditeurs de logiciels comptables ont d'ailleurs opté pour une telle présentation.
Cordialement.
 |
