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Ecritures d'intégration fiscale

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Angy1975
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Ecrit le: 30/04/2008 10:19
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Bonjour à tous.

Je bute sur les écritures d'IS chez la société tête de groupe dans le cadre d'une intégration fiscale.

Résultat filiale : - 9715 + crédit d'impôt de 1600
Résultat mère : 10 935
Résultat d'ensemble : 1220

IS groupe : 1220*15% = 183
- crédit d'impôt = 183-1600 = -1417 (pas d'IS à payer par la mère)
La convention d'intégration fiscale prévoit une répartition comme si les filiales étaient imposées séparement.

Merci de m'indiquer les écritures à comptabiliser chez la mère, pour la filiale ça ira.

Merci d'avance pour vos réponses.


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Angélique
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Re: Ecritures d'intégration fiscale
Ecrit le: 30/04/2008 18:44
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Bonjour,

Je pense que vous devriez comptabiliser l'IS de 183 euros chez la mère et le crédit d'impôt chez la filiale. Cette dernière écriture est passée dans le compte courant d'intégration fiscale entre la mère et la fille.

Laurent


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