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Ecritures TVA fin d'exercice ?

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Lautre50
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Ecrit le: 06/12/2015 22:26
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Bonjour,

Quelqu'un pourrait-il m'indiquer s'il y a des écritures comptables à passer en fin d'année entre les comptes de TVA ?

Mes écritures mensuelles sont bien passées, mais je viens de constater (je n'y avais jamais fait attention auparavant) que les soldes de mes comptes de TVA montent à chaque fin d'exercice.

SARL au réel avec TVA sur les encaissements.

Merci d'avance pour vos lumières.

Mozo
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Re: Ecritures TVA fin d'exercice ?
Ecrit le: 07/12/2015 09:48
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Bonjour,

Désolé, mais si le solde de vos comptes de tva montent à chaque fin d'exercice c'est que vous ne passez pas vos écritures correctement.

A chaque facture, vous comptabilisez la tva facturée dans le compte 4471

A chaque fois que vous établissez une déclaration de tva vous passez l'écriture suivante

D44571 la tva déclarée

C44566 la tva récupéré

C44510 la payée

A la fin de chacun mois ou trimestre il doit rester dans votre compte de tva 445710 la tva équivalente au solde de votre balance client.

A la fin de l'année vous devez contrôler

- La tva correspondante au solde de votre balance clients TTC doit correspondre au solde du compte 445710

- La tva correspondante au solde de votre balance fournisseurs TTC doit correspondre au solde du compte 44560

Si vous passez des écrtures de cut off il faut en tenir compte. Cut-off produit à facturer, facture non parvenue etc..

Si cela ne correspond pas il faut rechercher en épluchant toutes vos déclaration où vient l'erreur pour la régulariser

Cordialement

Christian

Lautre50
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Re: Ecritures TVA fin d'exercice ?
Ecrit le: 15/12/2015 10:28
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Bonjour,

Merci pour votre réponse précise.

Mes écritures sont correctes au fur et à mesure des saisies factures clients et fournisseurs.

Mais comment fait-on pour solder tous les mois ? Quelles est l'écriture entre les comptes de TVA ?

Merci d'avance !!

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