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Ecritures de TVA

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Lili74540
ProfilLili74540
Secrétaire comptable en cabinet
  • 74 - Haute-Savoie
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Ecrit le: 23/02/2011 13:58
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Bonjour,

Pouvez-vous me valider les deux écritures de TVA suivantes:

1 ) Nous partons du principe que sur janvier il y avait un crédit de TVA de 2400 ¤

- 445711 TVA collectée 19.6% 5000 ¤ (Débit)
- 445712 TVA collectée 5.5 % 500 ¤ (Débit)

- 445661 TVA déductible biens et services 1500 ¤ (Crédit)
- 44567 Report crédit de TVA de janvier 2400 ¤ (Crédit)
- 44551 TVA à payer 1600 ¤ (Crédit)

2 ) Nous partons du principe que sur janvier il ya avit un crédit de TVA de 2400 ¤

- 445711 TVA collectée 19.6 % 2000 ¤ (Débit)
- 445712 TVA collectée 5.5 % 100 ¤ (Débit)

- 445661 TVA dédéuctible biens et services 1500 ¤
- 44567 Report Crédit de TVA de janvier 2400 ¤ (Crédit)
- 445670 Crédit de TVA 1800 ¤ (Débit)

D'autre partje fonctionne de la manière suivante pour faire les déclarations de TVA :
- Je comptabilise toutes mes factures achats dans la TVA compte 445661 (achats TVA 19.6% et achats TVA 5.5%) lors de la déclaration de TVA j'imprime la balance fournisseur afin de pouvoir retirer les prestataires de services qui n'ont pas encore encaissés le réglement. J'ai donc ma TVA déductible

- Pour la TVA collectée je suis à la TVA sur les encaissements, je prends donc mon relevé bancaire et collecte la TVA sur toutes mes ventes qui sont encaissées. J'ai donc ma TVA collectée 19.6% et 5.5%

Je passe ensuite les écritures de TVA dans un journal OD. Mon soucis est que je passe des écritures de TVA avec des montants arrondis puisque la déclaration de TVA doit être fait avec des montants arrondis. Mais du coup lorsque je regarde mon compte de TVA déductible il reste la TVA de mes prestataires de services avec soit plus si mon arrondi à été fait au dessous soit moins si mon arrondi a été fait au dessus. Dois je laissé cela ? Ou dois-je passer une écriture de régularisation dans un compte 658 ou 758 chaque mois.

Merci pour vos réponses

Bien cordialement

Lili


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Jeff84
ProfilJeff84
Expert-Comptable salarié en cabinet
  • 84 - Vaucluse
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Expert-Comptable salarié en cabinet


Re: Ecritures de TVA
Ecrit le: 23/02/2011 15:06
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Bonjour,

Cela me paraît correct, et les 2 possibilités listées sont acceptables (j'utilise personnellement la 1e).

Cordialement,


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Kristin
ProfilKristin
Comptable général en entreprise
  • 57 - Moselle
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Comptable général en entreprise


Re: Ecritures de TVA
Ecrit le: 24/02/2011 09:42
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Bonjour,

Je valide aussi ces 2 écritures (pour la TVA restant à payer (1), et le nouveau crédit de tva (2).
Concernant les arrondis de TVA, personnellement je fais une seule régularisation en fin d'exercice par les comptes 758 ou 658 que je libelle "régul. arrondis de TVA".

Salutations,


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