Effets à l'encaissement

Bonjour,

Au 31/12/06, j'ai des effets à l'encaissement dont l'échéance est en 2007. Ils sont comptabilisés en 5113.
J'ai lu dans le Lefebvre, qu'ils doivent être reclassés parmi les créances dans la présentation du Bilan car non disponibles immédiatement.
J'aimerai savoir concretement ce que je dois faire.
- les recréditer dans les comptes clients concernés. (je trouve que ça ne représente pas une image fidèle car le client a réglé sa dette)
- Ou c'est seulement au niveau du bilan, qu'on les reclasse.

Merci de votre aide.

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Orsu

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Re: Effets à l'encaissement

Ecrit le: 20/01/2007 12:33

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Bonjour,
J'utilise également le compte 5113 pour les factures ayant une échéance à 3 mois. A la date d'échéance, je cédite tout simplement le 5113 pour débiter le 5121 (Banque).
En fin d'exercice, le bilan montre clairement (selon le logiciel de compta) les sommes sur le 5113 en créance.
Donc à mon sens, il suffit juste de la reclasser au niveau du bilan si la procédure est faite manuellement.
Cordialement

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Nad64

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Re: Effets à l'encaissement

Ecrit le: 22/01/2007 10:48

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Bonjour,

Si on regarde le passage des comptes aux postes indiqué dans le PCG, le compte 5113 figure sous la rubrique "Disponibilité". Mon logiciel (Ciel), le classe également dans ce poste.
Mais je vais modifier les cellules pour qu'il se classe dans les créances.
Merci

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Nad64

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Re: Effets à l'encaissement

Ecrit le: 01/02/2007 23:01

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Bonjour,

Une personne peut il m'expliquer pourquoi le PCG classe ce compte en disponibilité.
Car il est évident que l'apport en trésorerie n'est pas immédiat.
Cela m'intrigue...

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Santana

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Re: Effets à l'encaissement

Ecrit le: 02/02/2007 12:29

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Bonjour,

C'est normal que le PCG classe le compte 5113 en disponibilité car ce compte est un compte de trésorerie. Le moment où le client a payé soit par son chq soit son effet, le compte client est soldé. Mais le compte dispo est débiteur, par exemple :

- 5113 au débit par le crédit du (***pas de style SMS***) clt : compte clt est soldé et disponibilité est débiteur.

- Au moment où vous présentez l'effet à la bque, le compte 5113 est soldé mais le montant de disponibilité ne change pas du fait du compte 512.

Mais le retraitement des effets intervient uniquement au moment de l'analyse financière.

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Re: Effets à l'encaissement

Ecrit le: 02/02/2007 13:58

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Message édité par Radioblog le 02/02/2007 14:05

Bonjour,

Le compte 511 est certes un compte transitoire mais, en théorie, il n'est activé que pendant quelques jours : le temps pour la banque de confirmer :
1°) soit, à l'échéance, l'encaissement,
2°) soit, avant l'échéance, l'escompte de l'effet de commerce.

Comme évoqué ci-dessus, le 511 est ensuite soldé par 512 et agios.

Ce compte est donc bien un compte de disponibilité sauf à chipoter sur la définition de "liquidités immédiates" (à l'extrême, il n'y aurait alors que le compte 530 qui vérifierait cette définition !).

En fait, en remettant les effets à l'encaissement bien avant l'échéance, vous les "détournez" de leur fonction principale : la mobilisation éventuelle de créance.

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Nad64

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Re: Effets à l'encaissement

Ecrit le: 02/02/2007 14:56

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