BanStat
Logo Compta Online
Classe 7

Effets à l'encaissement

6
25 715
5
6 réponses
25 715 lectures
5 votes
Nad64
ProfilNad64
Responsable comptable en entreprise
  • 64 - Pyrénées-Atlantiques
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 172 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte LinkedIn
Responsable comptable en entreprise


Ecrit le: 19/01/2007 21:15
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Au 31/12/06, j'ai des effets à l'encaissement dont l'échéance est en 2007. Ils sont comptabilisés en 5113.
J'ai lu dans le Lefebvre, qu'ils doivent être reclassés parmi les créances dans la présentation du Bilan car non disponibles immédiatement.
J'aimerai savoir concretement ce que je dois faire.
- les recréditer dans les comptes clients concernés. (je trouve que ça ne représente pas une image fidèle car le client a réglé sa dette)
- Ou c'est seulement au niveau du bilan, qu'on les reclasse.

Merci de votre aide.


--------------------
Orsu
ProfilOrsu
Entrepreneur
  • 95 - Val-d'Oise
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 8 votes
popupBulle tail
Profil
Entrepreneur


Re: Effets à l'encaissement
Ecrit le: 20/01/2007 12:33
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,
J'utilise également le compte 5113 pour les factures ayant une échéance à 3 mois. A la date d'échéance, je cédite tout simplement le 5113 pour débiter le 5121 (Banque).
En fin d'exercice, le bilan montre clairement (selon le logiciel de compta) les sommes sur le 5113 en créance.
Donc à mon sens, il suffit juste de la reclasser au niveau du bilan si la procédure est faite manuellement.
Cordialement
Nad64
ProfilNad64
Responsable comptable en entreprise
  • 64 - Pyrénées-Atlantiques
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 172 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte LinkedIn
Responsable comptable en entreprise


Re: Effets à l'encaissement
Ecrit le: 22/01/2007 10:48
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Si on regarde le passage des comptes aux postes indiqué dans le PCG, le compte 5113 figure sous la rubrique "Disponibilité". Mon logiciel (Ciel), le classe également dans ce poste.
Mais je vais modifier les cellules pour qu'il se classe dans les créances.
Merci


--------------------
Nad64
ProfilNad64
Responsable comptable en entreprise
  • 64 - Pyrénées-Atlantiques
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 172 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte LinkedIn
Responsable comptable en entreprise


Re: Effets à l'encaissement
Ecrit le: 01/02/2007 23:01
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

Une personne peut il m'expliquer pourquoi le PCG classe ce compte en disponibilité.
Car il est évident que l'apport en trésorerie n'est pas immédiat.
Cela m'intrigue...


--------------------
Santana
ProfilSantana
Expert-Comptable libéral en cabinet
  • 91 - Essonne
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 9 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte LinkedIn
Expert-Comptable libéral en cabinet


Re: Effets à l'encaissement
Ecrit le: 02/02/2007 12:29
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Bonjour,

C'est normal que le PCG classe le compte 5113 en disponibilité car ce compte est un compte de trésorerie. Le moment où le client a payé soit par son chq soit son effet, le compte client est soldé. Mais le compte dispo est débiteur, par exemple :

- 5113 au débit par le crédit du (***pas de style SMS***) clt : compte clt est soldé et disponibilité est débiteur.

- Au moment où vous présentez l'effet à la bque, le compte 5113 est soldé mais le montant de disponibilité ne change pas du fait du compte 512.

Mais le retraitement des effets intervient uniquement au moment de l'analyse financière.
Radioblog
ProfilRadioblog
Enseignant
  • 02 - Aisne
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 9 votes
popupBulle tail
Profil
Enseignant


Re: Effets à l'encaissement
Ecrit le: 02/02/2007 13:58
+2
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Message édité par Radioblog le 02/02/2007 14:05
Bonjour,

Le compte 511 est certes un compte transitoire mais, en théorie, il n'est activé que pendant quelques jours : le temps pour la banque de confirmer :
1°) soit, à l'échéance, l'encaissement,
2°) soit, avant l'échéance, l'escompte de l'effet de commerce.

Comme évoqué ci-dessus, le 511 est ensuite soldé par 512 et agios.

Ce compte est donc bien un compte de disponibilité sauf à chipoter sur la définition de "liquidités immédiates" (à l'extrême, il n'y aurait alors que le compte 530 qui vérifierait cette définition !).

En fait, en remettant les effets à l'encaissement bien avant l'échéance, vous les "détournez" de leur fonction principale : la mobilisation éventuelle de créance.


--------------------
Nad64
ProfilNad64
Responsable comptable en entreprise
  • 64 - Pyrénées-Atlantiques
Envoyer un message privé   Ajouter à mes contacts
  • 172 votes
popupBulle tail
Profil
Voir son compte LinkedIn
Responsable comptable en entreprise


Re: Effets à l'encaissement
Ecrit le: 02/02/2007 14:56
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus
Merci à toutes et à tous.


--------------------
Retour en haut









connectés
Publicité
Cegid
Retour en haut
fermer
Connexion membre
Nom d'utilisateur ou email
Mot de passe
  
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2023 Compta Online
S'informer, partager, évoluer