Bonjour,
Ma question concerne la comptabilisation d'une consigne avancée par un associé.
Imaginons l'achat d'un fut de bière à 50€ TTC plus 30€ de consigne. (Je supprime la TVA pour simplifier.)
Instinctivement (mais la comptabilité n'est pas toujours très instinctive...), je verrais deux manières de comptabiliser cela :
OPTION 1 :
455 C : 80€
601 D : 50€
4096 D : 30€
OPTION 2 :
455 C : 50€
401 C : 30€ (montant de la consigne due au fournisseur)
601 D : 50€
4096 D : 30€
La première option me dérange car elle ne fait pas apparaitre le montant de la consigne due au fournisseur. Comment faire apparaitre alors le remboursement de la consigne lorsque le fournisseur la fera directement sur le compte de l'entreprise?
La seconde option me dérange car elle ne fait pas apparaître le montant total avancé par l'associé.
Faut-il retenir une de ces deux options? Ou y'a t-il une autre technique qu'il convient d'employer?
Je vous remercie d'avance,
Paul
Bonjour,
Pour une société.
Vous comptabilisez la facture normalement sans vous préoccupez de celui qui l'a réglé.
Un associé qui aurait réglé la facture il vaudrait mieux qu'il soit remboursé.
Si en revanche l'associé veut prêter de l'argent à la société, il faudrait alors passer cette écriture
D 512000 à C 455000
Puis le règlement au fournisseur D401000 à C512000
Cordialement
Christian
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