Bonsoir,
Normalement, les emballages non rendus sont saisis dans le 602600 pour le montant de la consigne. Mais, depuis 2008, vous auriez dû recevoir une facture de votre fournisseur pour cet achat là, avec en plus une TVA déductible sur le montant HT.
Cette facture aurait été comptabilisée de la sorte 602600 à 409600 pour le montant HT et 445660 à 401 pour la TVA. Vérifez le compte 602600 depuis 2008 pour savoir s'il n'y a pas eu erreur d'imputation.
Si vous n'avez jamais reçu de facture pour cet achat d'emballage, c'est que ce montant resté en compte 409600 depuis 2008 provient d'une erreur de codification. Vous l'avez englobé sans doute dans un compte d'achat lors de l'enregistrement comptable d'une facture de marchandises incluant la déconsignation. C'est une erreur courante. On ne repère pas toujours la ligne de déconsignation sur les factures d'achat. Parfois cette déconsignation n'est même pas indiquée. Elle est simplement rajoutée au stylo (de façon pas toujours lisible) directement sur une facture en déduction pour corroborer avec le réglement du client.
Soit vous connaissez le fournisseur (ou les fournisseurs) ayant l'habitude de pratiquer les consignes/déconsignations, vous reprenez leurs factures archivées à la date de consignation , si elles ne sont pas trop nombreuses, afin de localiser où se trouve cette erreur de saisie et vous contrepasser le 409600 par le compte d'achat concerné (un 607 ou 601 généralement).
Si les factures sont vraiment trop nombreuses, pour ma part, je virerai ce compte dans le 658000 (sauf bien évidemment s'il s'agit effectivement d'une consigne non rendue, ce dont je doute, puisque vous n'avez pas reçu de facture fournisseur pour cet achat de consigne)
Cordialement
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