Logo Compta Online
Quickbooks

Encaissement année 1, facturation année 2

4
1 235
6
4 réponses
1 235 lectures
6 votes

Laurent624
ProfilLaurent624
Entrepreneur
  • 62 - Pas-de-Calais
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail
Profil
Entrepreneur


Ecrit le: 21/05/2015 17:24
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour à tous,

Je viens vers vous car j'ai une situation assez particulière avec ma société et j'ai un doute sur la démarche à suivre pour bien enregistrer les pièces correspondantes.

Je tiens un commerce en ligne et j'ai mis mes produits sur une place de marché, par exemple CDiscount.
Cdiscount vend mes produits à ma place et prend alors une commission sur les ventes. Les commissions sont regroupées sur des factures donc jusque là tout va bien.

La partie plus délicate, c'est que n'ayant pas eu la passerelle technique me permettant de récupérer les commandes et donc de générer les factures correspondantes avant le début de ma seconde année fiscale, Je me retrouve avec des encaissements et des factures fournisseur en année 1, alors que les factures clients sont établies en année 2.

Ma question est donc :

Dois-je enregistrer encaissements et factures fournisseurs en année 1 et factures clients en année 2 (tout simplement) ?
Ou
Dois-je renseigner d'une manière spécifique les factures datées en année 2 afin de faire correspondre leur enregistrement avec les dates réelles des ventes et aussi les faire apparaître sur le bilan de l'année 1 ?

Merci d'avance

Laurent

Fge
ProfilFge
Consolideur sénior en entreprise
  • 92 - Hauts-de-Seine
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 25 votes
popupBulle tail
Profil
Consolideur sénior en entreprise


Re: Encaissement année 1, facturation année 2
Ecrit le: 21/05/2015 19:33
+2
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonjour,

Il s'agit d'une simple problématique de cut-off (audit) ou principe de séparation des exercices (comptable).

Pour faire simple, en comptabilité, les produits et les charges doivent être enregistrés sur l'exercice comptable auquel est rattaché le fait générateur de ce produit ou de cette charge. Pour les marchandises, il s'agit du transfert des risques et avantages de cette marchandise (le plus souvent, le transfert de propriété). Pour les prestations de services, il s'agit de la réalisation de cette prestation.

Par exemple :

Vous vendez une marchandise en décembre 2014 (émission de la facture de vente) et votre client reçoit cette marchandise aussi en 2014. Dans ce cas, il n'y a pas de problème, le produit est enregistré sur l'exercice 2014.

Vous vendez une marchandise en décembre 2014 (émission de la facture de vente) et votre client reçoit cette marchandise en janvier 2015. Le fait générateur du produit, qui est le transfert des risques et avantages, soit en l'occurrence la réception de la marchandise par votre client intervient sur janvier 2015. Le produit doit donc être enregistré sur 2015.

Vous vendez une marchandise en janvier 2015 (émission de la facture de vente). Cependant, pour une raison X ou Y, vous envoyez la marchandise à votre client en décembre 2014 qui la reçoit durant la même période. Le fait générateur de la vente est sur décembre 2014. Le produit sera enregistré sur l'exercice 2014. A la clôture de l'exercice, on enregistrera donc une "Facture à établir" égale au produit de cette vente.

Pour résumer, ce qu'il faut retenir, c'est que ce n'est pas l'émission de la facture de vente qui fait foi en matière d'enregistrement comptable mais le fait générateur rattaché à cette vente (même chose pour les achats). D'où l'importance des écritures de régularisation qui doivent être enregistrés à chaque clôture comptable.

En espérant que cela vous aidera.

FGE.

Laurent624
ProfilLaurent624
Entrepreneur
  • 62 - Pas-de-Calais
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail
Profil
Entrepreneur


Re: Encaissement année 1, facturation année 2
Ecrit le: 22/05/2015 00:00
0
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Merci beaucoup pour cet éclaircissement, de ce fait, je dois faire ces mouvements :

Clôture :

411xxx - Client X (débit)
418100 - Clients facture à établir (crédit)

Ouverture :

411xxx - Client X (crédit)
418100 - Clients facture à établir (débit)

Date de facture :

411xxx - Client X (débit)
707000 - Vente de marchandise (crédit)

Laurent

Fge
ProfilFge
Consolideur sénior en entreprise
  • 92 - Hauts-de-Seine
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 25 votes
popupBulle tail
Profil
Consolideur sénior en entreprise


Re: Encaissement année 1, facturation année 2
Ecrit le: 22/05/2015 00:12
+3
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Bonsoir,

Pas tout à fait. Partons du principe que vous vendez une marchandise sur 2014 pour 1000€ mais que vous émettrez la facture de vente seulement sur 2015. Par simplification, on ne prend pas en compte la TVA (mais cela revient exactement au même).

  • Clôture 31/12/2014 : 1 opération

J'enregistre ma facture à établir.

418x Débit : 1000€

7x Crédit

  • Ouverture 01/01/2015 : 2 opérations

Premièrement, vous extournez l'écriture enregistrée sur décembre 2014.

7x Débit : 1000€

418x : 1000€

Deuxièmement, vous émettez votre facture de vente pour 1000€.

411x Débit : 1000€

7x Crédit : 1000€.

A retenir :

Les comptes de la classe 6 et 7 matérialisent respectivement les charges et produits. Ils apparaissent dans le compte de résultat et sont "remis à 0" à chaque nouvel exercice.

Les autres comptes apparaissent au bilan. Ils ne sont pas "remis à 0" à chaque nouvel exercice. C'est pour cela qu'on parle des "a nouveau".

En l'espèce, vous observez que votre vente de marchandise impacte effectivement votre compte de résultat 2014 et non 2015. La facture de vente enregistrée sur 2015 (au crédit du compte 7xx) pour 1000€ est en effet annulée par l'extourne (au débit du compte 7xx) pour le même montant.

Bon courage !

FGE.

Laurent624
ProfilLaurent624
Entrepreneur
  • 62 - Pas-de-Calais
Envoyer un message privé    Ajouter à mes contacts
  • 1 vote
popupBulle tail
Profil
Entrepreneur


Re: Encaissement année 1, facturation année 2
Ecrit le: 22/05/2015 11:00
+1
VOTER
Votez MoinsVotez Plus

Merci beaucoup,

J'ai bien compris le principe et c'est logique, j'avais des mouvements entre deux comptes clients donc autant dire que c'était inutile pour ce qu'on souhaite faire, alors que d'après votre schéma je vois qu'on débite ou crédite le compte produit ce qui impacte directement le bilan.

Je vais mettre ça sur le compte de la fatigue d'hier soir, et je vous remercie encore pour l'éclaircissement !

Laurent

Retour en haut









Retour en haut
RECEIPT BANK
Retour en haut
Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2019 Compta Online
S'informer, partager, évoluer