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Encaissement des cautions

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Ld974
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Ecrit le: 07/03/2013 07:36
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Bonjour,

Je suis gérante d'une société de location de voitures. Je demande donc à chaque client au départ du véhicule une caution déposée non encaissée sauf en cas de pb au retour du véhicule.

pendant l'année j'ai eu certains problèmes et donc j'ai encaissé des cautions pour dégradations. A l'encaissement, j'ai passé l'écriture : D/512 et C/4117. Je n'ai pas passé d'autre écriture et je me retrouve avec mon compte 4117 qui a un solde créditeur. Hors ce n'est pas de l'argent que je vais rendre mais qui a servi pour des réparations entre autres.

Ce compte ne devrait il pas être soldé ?

Est ce que je dois passer une écriture de facturation ? Pourtant ce n'est pas du CA.

Merci de vos réponses

Lucky luc
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Re: Encaissement des cautions
Ecrit le: 07/03/2013 08:50
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Bonjour,

Le but de la caution étant de couvrir des frais de réparation, j'utiliserais un compte 791 (comme pour un remboursement d'assurance).

Notez cependant qu'à l'encaissement de la caution, la TVA devient exigible (Cf. BOI-TVA-BASE-10-10-10-20121115)

Si vous êtes à la TVA, il faudrait donc passer lors de l'encaissement D/512 - C/791 et C/4457 ou, en 2 temps, D/4417 - C/791 et C/4457 puis D/512 et C/4417

Cordialement.



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Re: Encaissement des cautions
Ecrit le: 07/03/2013 09:19
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Merci Lucky luc pour cette réponse et la précision sur la tva que je n'avais pas prise en compte en effet.

Une autre question sur ces cautions : une fois ces écritures passées et mon compte 4117 lettré, je devrais avoir un solde à 0.

Or je me suis rendue compte que mon comptable l'an dernier (sur mon bilan 2011) a passé les cautions encaissées en 4111, montants qui n'ont manifestement pas été lettrés puisque je me retrouve avec un à-nouveaux de 3500€ sur mon 4111 (et ce ne sont pas des clients qui n'ont pas réglés puisque dans mon activité tout se règle au comptant).

Comment je dois faire pour solder cet à-nouveaux qui n'a pas lieu d'être ? (puisque je n'ai pas de dettes)

J'espère être assez claire

Merci d'avance

Lucky luc
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Re: Encaissement des cautions
Ecrit le: 07/03/2013 13:43
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Bonjour,

Quelles OD a-t-il passé concernant les comptes 4111 et 4117 ?

Cordialement.



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Re: Encaissement des cautions
Ecrit le: 08/03/2013 07:41
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Bonjour Lucky luc,

J'ai recherché dans mon exercice 2011 : l'OD qui a été passée D/530 ou 512 et C/411. Donc mon compte client reste créditeur du montant des cautions de 2011, ce qui n'a pas lieu d'être.

Est ce que je passe une écriture par le 791 pour solder ces cautions de 2011 ? ou bien y a t il une autr écriture étant donné que c'est sur l'exercice antérieur ?

Merci de vos indications

Lucky luc
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Re: Encaissement des cautions
Ecrit le: 08/03/2013 08:27
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Bonjour,

En 2011, il a donc passé D530 ou 512 et C411.

En 2012, vous avez passé D512 et C4117 . Vous n'aviez rien passé de tel en 2011 ?

Si vous n'aviez rien passé, je pense qu'il faudrait solder comme en 2012 mais, il serait préférable de voir tout d'abord avec votre comptable pourquoi il n'a pas constaté de produit. Il avait peut-être une bonne raison.

Cordialement.



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