Enregistrement association

Bonsoir,

Comptabilité d'une association, j'ai un chèque de 700 ¤ débité le 23/12/10 pour lequel je n'ai pas de justificatif...le 06/01/11 (date de valeur 27/12/10) ce chèque est annulé !
Qui peut m'expliquer la saisie éventuelle de ces écritures s'il vous plaît ?

Cordialement,

Comment le chèque peut étre annulé à une "date de valeur" s'il a été débité? débité à la banque ? ou crédité en compta ? les deux?

On ne peut pas annulé un chèque s'il a été débité par la banque, Pourquoi la banque aurait annulé le chèque le 6/01/11 en date de valeur le 27/12/10? un chèque impayé? je comprends pas trop

Si ce chèque n'a pas de justificatif, dans une entreprise individuelle on utiliserait un 108, mais pour association j'avoue que je ne sais pas trop, mais c'est dans la méme logique, la charge n'est de toute façon pas déductible.

Hypothétiquement, admettons que ce chèque n'est pas de justificatif qu'il est été débité par la banque le 23/12/2011

108000 (D) -----700.00
512000 © --------------700.00

Le 6/01/11 "chèque annulé" il n'est pas vraiment "annulé" puisque qu'il a toujours une existence physique, si c'est un chèque impayé, il pourra toujours étre représenté en banque.

512000 (D) -----700.00
108000 © -------------700.00

Bonsoir,

Je viens de trouver justificatif de ces 700.00 ¤...
Cela correspond à une erreur de lecture du chèque, le montant du chèque était de 7 ¤ et non de 700.00 ¤ ! il s'agissait d'un remboursement adhésion !

Pour réprendre mon problème :

23/12 débit du chèque de 700.00 ¤
06/01 rejet du chèque de 700.00 ¤ pour provision insuffisante
06/01 débit du chèque de 7.00 ¤

Comment passer ce genre d'écriture en compta ?
Merci,

Bonjour,

Tu peux enregistrer les écritures de la manière suivante :

- 23/12 : 471000 D 700¤
512000 C 700¤
- 06/01 : 471000 C 700¤
512000 D 700¤
De cette manière ton compte d'attente reste à zéro.

Pour les 7¤, tu les inscrit au débit de ton compte d'adhésion pour réduire les produits.

Si tu as une date de clôture au 31/12, tu peux utiliser un compte 467000 à la place du 471000.

J'espère que tout est clair.

A bientôt

Bonsoir,

Impeccable, tout est clair...Un grand merci pour ton aide !

Bonne soirée