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Enregistrement comptable du remboursement de l'opca

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Helena64
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Ecrit le: 17/02/2016 14:14
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Bonjour,

Un de nos salariés a suivi une formation de 1400€HT sur l'exercice 2015. (exercice clos au 31/12/15).

Nous avons provisionné au 31/12/15, le remboursement de l'opca.
4687000 600€ D
7910000 600€ C

Au mois de février 16, nous recevons le virement de l'opca de 720€ dont 120€ de tva.
L'écriture que je pensais ne convient pas car le logiciel qui calcule automatiquement la tva, message d'erreur "Aucun HT ne correspond à la TVA".
5120000 720€ D
4456615 120€ C
4687000 600€ C

En effet, il est impossible de paramètre de la tva sur le compte 4687000.
Quel serait le jeu d'écriture correct ?
De plus, je ne suis pas sûr de l'utilisation de la tva déductible mais plutôt de la tva collectée.

Je vous remercie par avance de vos réponse et vous souhaite une bonne journée.
Cordialement.

Helena64
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Re: Enregistrement comptable du remboursement de l'opca
Ecrit le: 17/02/2016 15:20
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Message édité par Helena64 le 17/02/2016 15:21

Bonjour,

Il me semble avoir trouver une solution, que je partage avec vous.

Au 01/01/16 (Extourne provision 2015)
D 7910000 600€
C 4687000 600€ (compte à lettrer)

Au ../02/16 (Remboursement OPCA)
D 5120000 720€
C 7910000 600€
D 4457150 120€

Jocco2010
ProfilJocco2010
Assistant comptable en cabinet
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Re: Enregistrement comptable du remboursement de l'opca
Ecrit le: 18/02/2016 08:46
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Bonjour

Exactement ce qu'il faut faire.

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