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Enregistrement comptable facture diagnostiqueur immobilier

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Comptaimmo
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Ecrit le: 18/12/2012 21:10
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Bonsoir,

J'ai une petite question de compta qui m'obsède depuis hier. J'explique le topo:

Je travail dans une agence immobilière spcialisée dans la transaction qui a ouverte un pôle administrateur de bien depuis 6 mois. Quand on réalise des diagnostics immobiliers pour les propriétaires, notre diagnostiqueur nous facture, nous payons et le propriétaire nous rembourse. Seulement, je suis pas trop sûr de l'enregistrement comptable. Ma directrice me dit de faire comme suit:

Reception facture: 401 C --> 512 D
Règlement facturé: 512 C --> 401 D
Remboursement: 411 C --> 512 D

Mon problème c'est que du coup on a deux fois le montant de la facture au debit de la banque, donc un trop plein d'argent virtuel non ?

Je pensais plus considérer que c'est le propriétaire qui doit la facture à la base, ce qui donne:

Reception facture: 401 C --> 411 D
Règlement facture: 512 C --> 401 D
Remboursement: 411 C --> 512 D

Là, ça équilibre tous les comptes mais je suis pas sur non plus, n'étant pas expert en comptabilité...

Qu'en pensez-vous ? Quelle est la proccédure à suivre dans la saisie comptable de ce type d'opération ?

Merci de vos réponses.

Cordialement.

Mektar
ProfilMektar
Collaborateur comptable en cabinet
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Collaborateur comptable en cabinet


Re: Enregistrement comptable facture diagnostiqueur immobilier
Ecrit le: 08/03/2013 15:06
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Bonjour,

Pour l'enregistrement de votre opération il faut:

Lors de la reception de la facture:

D611 sous traitance générale pour le HT

D4466 TVA ded / B&S pour la TVA

C401 fournisseur pour le TTC

Lors de votre règlement à votre sous traitant

D401 pour le TTC

C512 pour le TTC

Lors du réglement par votre client

D512 pour le TTC

C706 prestation de service pour le HT

C44571 TVA collecté pour la TVA

Ainsi vous respectez le shéma juridique des opérations reellement effectuées (délégation à un sous traitant d'une prestation de service que vous facturez à votre client). Vous avez in fine un débit et un crédit du compte banque du même montant si vous ne faites pas de marge sur ce service, et un équilibrage entre le 611 et le 706 qui, si vous faites une marge fera apparaitre ce benefice à la cloture, sinon s'annule et ne vous pénalisera pas fiscalement.

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