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Enregistrement comptable d'opération boursière au srd

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Nasdack
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Re: Enregistrement comptable d'opération boursière au srd
Ecrit le: 06/03/2007 11:45
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Citation : Maxime SOULIGNAC @ 06.03.2007 à 12:29
Mais quelle est donc cette question cher confrère ?

La spéculation ne constitue t-elle pas une erreur de gestion ?


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Schtroumpf
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Re: Enregistrement comptable d'opération boursière au srd
Ecrit le: 06/03/2007 19:10
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Bonjour,

je vous remercie de vos réponses qui posent une question suplémentaire intérèssante pour tous.

concernant les écritures, voila celle que j'envisageait au départ pour une opération d'achat au SRD effectue par exemple le 3 mars (les titres n'étant livré que le 30 mars) :

- 5031 D Titres côtés
- 6271 D pour les frais
- 5091 C pour la valeur nette de frais des titres (vrst restant à effectuer sur VMP non libérés)
- 5121 C pour les frais prélevé sur l'opération

au vu de vos réponses, voici celle que j'envisage maintenant :

le 3 mars :

- 464 D Dettes sur acquisition de VMP
- 6271 D pour les frais
- 5091 C pour la valeur nette de frais des titres (vrst restant à effectuer sur VMP non libérés)
- 5121 C pour les frais prélevé sur l'opération

est ce juste et quelle doit être l'écriture passée le 30 mars ?

d'avance merci,
Nasdack
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Re: Enregistrement comptable d'opération boursière au srd
Ecrit le: 06/03/2007 19:19
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Citation : Schtroumpf @ 06.03.2007 à 20:10
le 3 mars :

- 464 D Dettes sur acquisition de VMP
- 6271 D pour les frais
- 5091 C pour la valeur nette de frais des titres (vrst restant à effectuer sur VMP non libérés)
- 5121 C pour les frais prélevé sur l'opération

est ce juste et quelle doit être l'écriture passée le 30 mars ?

d'avance merci,

Au 30 mars

Annulation de la dette
464 C
509 D

Constatation des titres

503 D
512 C

Par contre, j'ai un doute sur les frais, je les aurais imputés sur la valeur du titre.


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