Bonjour à tous,
Voila je dois enregistrer des bulletins de salaire mais des écritures sont déjà saisies et je suis un peu perdu !
SALAIRE BRUT : 1013.22
SALAIRE NET : 795.78
COTISATIONS SALARIALES 217.44
COTISATIONS PATRONALE : 121.59
Les écritures déjà saisies sont les suivantes :
641 : 1013.22 : Débit
421 : 795.78 : Crédit
645 : 217.44 : Crédit
Puis
421 à 512 pour 795.78euros
Pouvez vous me dire quoi faire d'autre sachant que j'ai du mal a distingué les différents types de cotisation (Urssaf, sécurité sociale ....)
J'ai regardé sur ce site et il montre d'autre écriture , mais dans mon cas j'ai l'impression que ca ne marche pas
Vous remerciant par avance
Bien cordialement
Bonjour,
Les écritures ne sont pas irrattrapables. On va considérer deux cas :
Dans tous les cas, les cotisations salariales ne s'enregistrent pas dans les comptes de charge de l'entreprise. Seules les cotisations patronales doivent y être. Normal, c'est l'employeur qui les paye alors que les cotisations salariales sont retenues sur le salaire brut.
Dans le premier cas, il va falloir basculer le 217,44 € du compte 645 dans les comptes 430 (et répartir en fonction des organismes : typiquement 431 pour l'URSSAF et 437 pour les autres, à voir avec votre plan comptable).
Ensuite, il va falloir enregistrer les cotisations patronales :
| Compte | Libellé | Débit | Crédit |
| 645 | Charges de sécurité sociale | 121,59 | |
| 430 | Sécurité sociale et autres org. (à répartir) | 121,59 | |
| Cotisations patronales |
Dans le second cas, il va falloir extourner votre première écriture (pas la seconde, on extourne jamais la banque pour faciliter le rapprochement) :
| Compte | Libellé | Débit | Crédit |
| 641 | Rémunération du personnel | 1013,22 | |
| 421 | Personnel - rémunérations dues | 795,78 | |
| 645 | Charges de sécurité sociale | 217,44 | |
| Annulation écriture salaire |
Puis passer les écritures disponibles sur le site :
| Compte | Libellé | Débit | Crédit |
| 641 | Rémunération du personnel | 1013,22 | |
| 421 | Personnel - rémunérations dues | 1013,22 | |
| Salaire brut |
| 421 | Personnel - rémunérations dues | 217,44 | |
| 430 | Sécurité sociale et autres org. (à répartir) | 217,44 | |
| Cotisations salariales |
| 645 | Charges de sécurité sociale | 121,59 | |
| 430 | Sécurité sociale et autres org. (à répartir) | 121,59 | |
| Cotisations patronales |
Normalement tout devrait rentrer dans l'ordre.
Bonjour,
Et merci infiniment pour votre réponse .
J'ai donc repris mes écritures :
Ce qui donne
| 31 | 641000 SALAIRES APPOINT. COMM. | SALAIRE DELAHAYE SOPHIE JANVIE | OD01002 | 1013,22 | ||||||||
| 31 | 421002 PERSONNEL SOPHIE DELAHAYE | SALAIRE DELAHAYE SOPHIE JANVIE | OD01002 | 1013,22 | ||||||||
| 31 | 421002 PERSONNEL SOPHIE DELAHAYE | SALAIRE DELAHAYE SOPHIE JANVIE | OD01002 | 217,44 | ||||||||
| 31 | 437000 AUTRES ORGANISMES | SALAIRE DELAHAYE SOPHIE JANVIE | OD01002 | 38,51 | ||||||||
| 31 | 431000 URSSAF | SALAIRE DELAHAYE SOPHIE JANVIE | OD01002 | 178,93 |
Puis
| 31 | 645000 COTISATIONS | COTISATIONS PATR.DELAHAYE | OD01003 | 121,59 | V | |||||||
| 31 | 431000 URSSAF | COTISATIONS PATR.DELAHAYE | OD01003 | 63,84 | V | |||||||
| 31 | 437000 AUTRES ORGANISMES | COTISATIONS PATR.DELAHAYE | OD01003 | 57,75 |
Par contre pour les cotisations patronale je constate que l'employeur n'a rien payé . Rien n'est venu soldé le compte de charge patronale .
Que dois je faire ?
Merci beaucoup pour votre réponse
 |
