Enregistrement de factures florajet

Bonjour,

J'ai repris la comptabilité du commerce de mon mari sur cahier et je souhaiterai savoir comment enregistrer les factures que je reçois de mon fournisseur Florajet.
Il y a d'une par les relevés d'exécution (sur les bouquets que je livre) et d'autre part les relevés de transmission (sur les bouquets que les clients commandent chez moi et qui sont livrés par un autre fleuriste).
Tout cela est un peu confus à enregistrer parce que par exemple
- sur les relevés de transmission, il y a d'une part le prix que le client m'a payé et qui est entré dans mes ventes mais qui en fait ne devrait pas y entrer. Je rembourse ce montant en totalité mais une commission m'en versée sur les relevés d'exécution.
je pense l'enregistrer
AU CREDIT
compte vente : pour le montant que j'ai encaissé (+ compte de tva)
AU DEBIT
compte florajet : pour le montant que j'ai encaissé et qui est prélevé ( ceci reviens à une opération blanche.

D'autre part, sur les relevés d'exécution, j'ai livré le bouquet donc je devrais enregistrer le montant de la vente mais florajet prends une commission dessus.Ce montant m'est remboursé mais pas en totalité, car Florajet prends une commission dessus . Et Florajet me paye en plus le montant des commissions que je perçois sur les bouquets que j'ai livré pour d'autres fleuriste.
je pensais enregistrer les factures d'exécutions comme suit :
AU DEBIT
Compte florajet : montant du chèque reçu (pour pouvoir pointer avec mon compte de banque)
Compte commission versée : différence entre ce que le prix du bouquet et ce que florajet me rembourse.
AU CREDIT
Compte de commission reçue : pour le montant de la commission sur transmission
Compte de vente : pour le montant réel du bouquet

Bref c'est un beau méli mélo et je suis un peu perdue
J'ai fait l'essai sur une facture et ça marche mais je voulais savoir si c'était logique de faire comme ça.

Si quelqu'un a l'habitude d'enregistrer ce genre de facture qu'il m'explique ....
Au secours, je suis coincée dans ma comptabilité .... et j'ai beaucoup de retard ....
D'avance merci ....

PS : je peux envoyer un modèle de facture en message privé si besoin

Bonsoir,
Je remonte ce post.
Ce serait intéressant d'avoir quelle procédure utiliser pour des clients fleuriste.
Si une personne ayant un client fleuriste pouvait faire un petit topo...
Merci.

Bonjour,
MODIFICATIONS ADMINISTRATIVES ET COMPTABLES A PARTIR DU 1°JANVIER 2012
La sécurisation de nos opérations commerciales en matière de tva, notamment en cas de livraison à l’étranger, mais pas seulement, nous conduit à modifier à compter de janvier 2012 :
- nos contrats commerciaux qui décrivent les relations entre RESEAU FLEURI et ses adhérents,
- nos documents administratifs et comptables (relevés, factures),
- ainsi que la comptabilisation réciproque de nos opérations.
Elle ne modifie néanmoins en rien la rémunération attribuée à nos adhérents.
1. MISE A JOUR DES CONTRATS COMMERCIAUX
La mise à jour consiste principalement à clarifier les missions juridiques des différents intervenants afin de les rendre cohérentes avec la position fiscale défendue devant l’administration fiscale. Ainsi nous précisons que :
- L’adhérent est tout fleuriste adhérent au réseau FLORAJET, quelles que soient sa qualité (notamment transmetteur ou transmetteur et exécutant) et la formule de contrat d’adhésion choisie.
- Le réseau est le réseau de transmission florale organisé par FLORAJET.
- Le client est l’auteur de la commande d’un produit floral transmise à un fleuriste transmetteur ou à FLORAJET en vue de sa livraison à un destinataire.
- Le fleuriste transmetteur est le fleuriste adhérent qui reçoit la commande du client et la répercute à FLORAJET.
- Le fleuriste exécutant est le fleuriste adhérent est le commettant de Florajet.

Dans ce schéma soulignons en particulier que:
- FLORAJET donne mandat au fleuriste transmetteur d’encaisser au nom et pour le compte de FLORAJET les commandes qui seront facturées aux clients par FLORAJET. Le prix global de la commande (hors frais de transmission) est reversé par FLORAJET au fleuriste exécutant, déduction faite d’une commission (variable selon les contrats) dans la mesure où FLORAJET prend en charge les frais de transmission globaux.
- FLORAJET agit, en qualité de commissionnaire, en son nom propre pour le compte du fleuriste exécutant.

2. DOCUMENTS ADMINISTRATIFS : FACTURATION & RELEVES
Au titre des transmissions, le fleuriste devrait adresser à FLORAJET une facture récapitulative reprenant chacune des commissions dues au titre des transmissions de commandes réalisées au titre d’un mois donné (%du prix de la commande, variable en fonction des contrats).
Au titre des exécutions, le fleuriste devrait adresser à FLORAJET deux fois par mois une facture récapitulative des commandes traitées et livrées. Le montant facturé au titre des ventes de fleurs et produits floraux exécutées correspondra au % du prix de la commande (hors frais de transmission) prévu au contrat.
Afin de simplifier le traitement administratif, le fleuriste donne en pratique mandat à FLORAJET d’établir en son nom et pour son compte les factures à émettre au titre des exécutions et des transmissions. Les modalités de ce mandat sont reprises dans le mandat d’auto-facturation applicable entre les parties.
Les facturations pourront être HT, HT + TVA, ou TTC selon les cas, qui sont nombreux, et qui varient en pratique en fonction du lieu d’établissement du fleuriste transmetteur (France, Etranger, DOM-TOM, etc…), et de celui de l’exécutant. Les cas seront traités automatiquement par l’informatique de RESEAU FLEURI.
De même pour les taux à utiliser .Rappelons que la quatrième loi rectificative pour 2011 a été publiée au JO du 28 décembre 2011.Elle entre en vigueur le 30 décembre 2011 remplaçant le taux réduit de 5.5% par 7% pour les fleurs à compter du 1°janvier 2012.
Sur demande du fleuriste transmetteur ou demande directe du Client, RESEAU FLEURI pourra transmettre une facture au Client pour le prix qu’il a réglé au fleuriste transmetteur.
3. COMPTABILISATION
Les écritures préconisées sont les suivantes :
- Pour le fleuriste transmetteur dans sa comptabilité:
Encaissement de la vente pour le compte de RESEAU FLEURI :
Débit 512 Bque pour le montant TTC
Crédit 467XXX RESEAU FLEURI pour le montant TTC
Cette écriture est contrepassée par le prélèvement effectué sur le compte du fleuriste transmetteur :
Débit 467XXX RESEAU FLEURI pour le montant ci-dessus
Crédit 512XXX Bque
Sa rémunération est celle d’un apporteur d’affaires à RESEAU FLEURI.C’est donc une commission qu’il comptabilise grâce aux factures-relevés. :
Débit 467XXXX (TTC ou HT si pas de tva, ce qui sera précisé sur la facture établie par RESEAU FLEURI pour le compte de l’adhérent)
Crédit : 7082XX pour le montant HT (ou TTC si pas de TVA) Commissions/ transmission florales
Crédit 44571X TVA collectée (si tva sur la facture) selon taux indiqué sur facture.
- Pour le Fleuriste Exécutant, dans sa comptabilité :
Sa rémunération consiste en une vente de fleurs à RESEAU FLEURI.
Débit 467XXX (TTC ou HT si pas de tva ce qui sera précisé sur la facture établie par RESEAU FLEURI pour le compte de l’adhérent)
Crédit : 707XXX vente de marchandises (TTC ou HT si pas de tva), ce qui sera précisé sur la facture établie par RESEAU FLEURI pour le compte de l’adhérent.
Crédit : 44571X TVA collectée (si tva sur la facture) selon taux indiqué sur facture.
A votre disposition si plus de détails.

Bonjour,

Je suis moi même confrontée à ce problème d'écriture pour florajet et vos éxplications m'ont été d'une aide précieuses. Merci beaucoup à vous...
La seule question que je me pose encore, vu que l'on enregistre tout sur un comptte467xxx, est de savoir quel journal on ou journaux on utilise? HA? VT? ou OD?...
Par avance merci encore de votre aide.
Bien à vous;

Bonjour,

Merci pour votre aide précieuse...
Mais cincernant les les remboursement à interflora pour les transmission encaissées par le fleurriste, si l'on passe les opération :
DT 512xxx
CT 467xxx

ET:

DT 467XXX
CT 512XXX

Cerstes, l'écriture est annulée, mais au niveau du relevé bancaire elle est bien débitéepour rembourser le reseau..
En outre vu que la recette est enregistréé avec ces encaissements sans vts il faut bien faire une régul similaire à un avoir pour annuler la vt...

Au revoir et merci à vous.