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Enregistrement paiement espèces

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Antigel
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Secrétaire comptable en cabinet
  • 01 - Ain
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Ecrit le: 25/02/2013 15:45
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Message édité par Antigel le 25/02/2013 15:51

bonjour,

Je souhaiterais savoir comment on enregistre les paiements en espèces.

voilà comment se passe les enregistrements au sein de l'entreprise:

Achat :compte 401, tva déductible, compte6 journal des achats

quand le relevé bancaire arrive, je le saisie au journal de banque (on retrouve le compte 401, 411, 108 perso..)

plusieurs factures sont payées en expèces , et pour que mes écritures soient équilibrés, dois je les enregistrer dans le journal des od en utilisant le compte 401 et 108.

la tva on la fait chaque mois, tva sur les encaissements.

le compte 530 n'a jamais été utilisé

merci de votre aide, cordialement

Mozo
ProfilMozo
Comptable en entreprise
  • 34 - Hérault
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Comptable en entreprise


Re: Enregistrement paiement espèces
Ecrit le: 25/02/2013 18:17
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Message édité par Mozo le 25/02/2013 18:20

Bonjour,

J'en déduis que vous êtes une travailleur indépendant, votre activité est de prestation de service et vous tenez une comptabilité de trésorerie.

Dans une comptabilité de trésorerie on utilise pas les comptes 401 et 411 car ils sont inutiles

Les seuls journaux que l'on utilise sont le journal banque, caisse et OD

Il est préférable d'avoir un compte bancaire dédié exclusivement à votre activité.

Lorsque vous recevez vos relevés bancaires vous comptabilisez vos

+ recettes dans votre journal de banque, en 3 lignes

C706000

C445710

D512000

- vos dépenses dans votre journal de banque, en 3 lignes

D607000 ou 61xxxxx

D445660

C 512000

- Lorsque vous réglez en espèce,

en principe soit vous avez encaissé un client en espèce soit vous avez retiré des espèce de votre compte bancaire

Donc vous devez avoir une facture client ou un retrait d'espèce sur votre relevé bancaire.

D580000

C512000

Dans votre caisse

D531000

C580000

A chaque paiement d'une facture en espèce, dans votre journal de caisse vous effectuez les mêmes opérations du journal de banque

Il faut éviter au maximum de payer des factures de votre activités avec votre argent personnel.

Les rares cas, qui doivent rester exceptionnelle, il faudrait alors passer une OD

D531000

C108000

Cordialement

Christian

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