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Enregistrement relevé bancaire sur quadra

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Ririrob
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Ecrit le: 15/12/2016 17:37
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Bonjour,

Je fais actuellement un stage dans un cabinet d'expertise comptable et quelques fois je suis amené saisir des relevé bancaire de certains clients du cabinet.

Dans le journal de BQ quand il s'agit des BNC je dois pratiquement tout enregistrer en 472 (compte d'attente) si le client à fait des achat tant que je n'ai pas la facture, mais quand il s'agit d'une société je peux directement les enregistrer en les mettant dans le compte fournisseur même si je n'ai pas la facture.

Ma question est que j'aimerai savoir pourquoi je dois faire ça? Quelle est la différence?

Dans l'attente de vos réponses.

Cordialement.



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Ririrob
Olskok
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Re: Enregistrement relevé bancaire sur quadra
Ecrit le: 16/12/2016 10:10
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Les sociétés et BIC tiennent une comptabilité d'engagements alors que les BNC tiennent une comptabilité de trésorerie (encaissements et décaissements).

La comptabilité d'engagements fait qu'il est nécessaire de passer l'intégralité des charges et des produits réalisés sur l'exercice (payés ou non). Les dépenses non payées apparaissant comme des dettes, les produits non encaissés comme des créances. En règle générale, on saisit d'une part les factures (et autres justificatifs) et les banques (et la caisse) puis on pointe les paiements avec les factures dans les comptes 411, 401 et autres tiers 43 et 44...

La comptabilité de trésorerie ne nécessite de comptabiliser les charges et produits que lors du paiement effectif. La comptabilité est généralement saisie à partir du relevé bancaire et les ventilations comptables sont faites directement sur le journal de banque.

Ririrob
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Re: Enregistrement relevé bancaire sur quadra
Ecrit le: 16/12/2016 14:28
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Bonjour,

Merci pour votre réponse, je suis maintenant éclairé.

J'ai une autre question concernant toujours ce sujet là.. Après avoir saisie les relevé bancaire sur quadra je suis obliger d'aller dans le dossier annuel afin de passer les remise de chèque, remise de carte bancaire et remise d'espèces dans le journal de caisse, par exemple pour les remise de cb en mettant le 530 au débit et un le 5800003 au crédit (c'est le compte qu'on utilise) en mettant en libellé " affectation de remise cb" et quand c'est fait je dois aller dans la balance et lettrer les écritures que j'ai passer au 5800003 avec ceux que j'ai passer dans le journal de banque, je sais que c'est un peu compliqué à comprendre quand je m'explique.

Mais j'ai essayer de demander à la comptable du cabinet à quoi cela servait de faire ça et elle m'a dit que c'était pour voir le montant du tiroir caisse des clients et que si le tiroir caisse s'élève par exemple à 2500eu ce n'est pas normal (je ne sais pas ce que signifie un tiroir caisse), elle m'a expliquer tout ça rapidement sans être précise, du coup j'ai pas très bien compris.

Dans l'attente de vos réponses.

Cordialement.



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Ririrob
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Re: Enregistrement relevé bancaire sur quadra
Ecrit le: 18/12/2016 10:03
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Bonjour,

L'expert-comptable (et tous les collaborateurs) sont soumis à des règles (ordonnance de 1945, normes édictées par l'ordre...). Le contrôle de caisse fait partie de ces obligations. En fait, on demande au client de tenir un registre des recettes et dépenses et un suivi journalier de son solde afin de détecter des anomalies (solde trop élevé faisant penser à une majoration des recettes, solde négatif faisant penser à un manque de recettes...). Ce contrôle est à la fois un contrôle lié à la comptabilité afin de présenter un bilan cohérent mais aussi au niveau fiscal, une caisse manifestement mal tenue pouvant entraîner un rejet de la comptabilité en cas de contrôle fiscal.

Dans ce cas, les comptes 580 servent de passage et permettent comme vous le dites de réaliser un pointage des recettes avec le relevé. D'ailleurs au moment du bilan, l'un des contrôles préliminaires dans la plupart des cabinets et de contrôler qu'ils sont bien soldés (comme les comptes d'attente 47x).

Ririrob
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Re: Enregistrement relevé bancaire sur quadra
Ecrit le: 19/12/2016 12:26
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Bonjour,

Je vous remercie de vos réponses, cela m'a bien aidé car je suis en deuxième année de bts CG et je dois rendre un rapport de stage pour mon épreuve.

Cordialement.



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